Kvalificerade sjukvårdsförsäkringar med hög självrisk ger dig möjlighet att öppna ett hälsosparandekonto (HSA – Health Savings Account) för att spara pengar till medicinska utgifter. Eftersom insättningarna är skatteavdragsgilla sätter Internal Revenue Service (IRS), den amerikanska skattemyndigheten, årliga tak för hur mycket som får betalas in på kontot. Det är visserligen enklare att hålla ordning på sina underlag om man bara har ett HSA-konto, men det finns situationer där det kan vara fördelaktigt att ha mer än ett konto.
Varje år fastställer IRS en gräns för hur mycket skatteavdragsgilla pengar du får betala in på ditt HSA. År 2011 var taket 3 050 dollar för ett individuellt HSA och 6 150 dollar för familjekonton. Detta är det maximala belopp som totalt får sättas in till din förmån, oavsett om insättningen görs av dig själv eller av din arbetsgivare. Pengarna på ditt HSA behöver inte användas innan årets slut – de rullas över från år till år.
Om du är 55 år eller äldre och inte har Medicare får du göra en extra så kallad catch-up-insättning på 1 000 dollar. Gäller samma villkor för din partner har även han eller hon rätt till en motsvarande extra insättning. IRS Publication 969, sidan 6, anger uttryckligen: "Each spouse must make the additional contribution to his or her own HSA" – alltså att varje partner måste göra den extra insättningen till sitt eget HSA. Det innebär att om ni båda är berättigade till catch-up-insättning måste var och en ha ett eget konto registrerat i sitt namn för att kunna utnyttja förmånen.
Har ni flera hälsosparandekonton kan insättningarna fördelas helt fritt mellan dem. Den sammanlagda insättningen får dock aldrig överstiga årets gräns – annars beläggs överskjutande belopp med 10 procents punktskatt, liksom avkastningen på det överskjutande beloppet. Medlen på endera kontot kan användas för kvalificerade medicinska utgifter, även när de avser den andra partnern.
Om ni har flera hälsosparandekonton bör förmånstagaren vara din partner, eftersom detta underlättar samordning av kontona om någon av er skulle gå bort. Hur mycket som får sättas in på ditt HSA kan behöva proportioneras beroende på när du tecknade en HSA-kvalificerad sjukvårdsförsäkring med hög självrisk. Är du osäker på om du eller din partner har rätt till catch-up-insättningen bör du kontakta en revisor som är väl förtrogen med HSA-administration.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online