Du kan dra av kvalificerade medicinska kostnader som överstiger 7,5% av ditt justerade bruttoinkomst (AGI) på Schedule A (Form 1040) om du specificerar avdrag.
Vad Som Kvalificerar (IRS Pub 502)
- Diagnos, botgörande, lindring, behandling, förebyggande av sjukdom
- Receptbelagda läkemedel & insulin
- Medicinska/tandläkari/ögonläkari försäkringspremier (om betalda med efter-skatt pengar)
- Transporter till vård (milage 22¢/mil 2023; 21¢/mil 2024 + bro/vägavgifter/parkering)
- Långtidssjukvårdstjänster & kvalificerade LTC-försäkringspremier (åldersbaserade gränser)
- Utrustning: hörselapparater, kryckor, rullstol, glukosmätare, hemmanpassningar (rampar, hissar)
- Sjukhusvård (endast medicinsk del)
- Fertilitetsbehandling, vasektomi, abort (laglig)
Vad Som INTE Kvalificerar
- Kosmetiska ingrepp (om inte missbildning från sjukdom/trauma)
- OTC-läkemedel (utom insulin) — även med läkarintyg
- Träningsklubbavgifter, viktminskning program (om inte för specifik sjukdom)
- Kosmetisk kirurgi, tandblekning, hårtransplantation
- Receptfria kosttillskott, vitaminer
- Begravnings/kostnader
- Premier betalda pre-skatt (arbetsgivare cafeteria-plan, SEHI-avdrag taget above-the-line)
Beräkningsexempel (2023)
AGI: $80,000 7,5% tröskel: $6,000 Totala kvalificerade kostnader: $12,000 Avdragsbart belopp: $12,000 – $6,000 = $6,000 (på Schedule A)
Dokumentationskrav
- Specificerade kvitton (datum, leverantör, belopp, beskrivning)
- Förmånsförklaringar (EOB) för försäkringsersatta poster
- Milage logg (datum, syfte, mil)
- Recept / läkarorder för utrustning
- Behåll 3 år från deklaration (6 år vid väsentlig underrapportering)
Strategiska Tips
- Koncentrera kostnader till ett år för att överstiga tröskelvärdet.
- Betala stora räkningar i december vs januari för att styra tidpunkt.
- Använd HSA/FSA för pre-skatt utgifter (men dessa kostnader drags inte av dubbelt).
- Egenföretagare: dra av hälsoförsäkringspremier above-the-line (Form 1040 rad 17) — ingen 7,5% tröskel.
