HSA, eller Health Savings Accounts, är skattefördelaktiga besparingar för medicinska kostnader. Tänk på dem som en amerikansk 401(k)-pension – fast för vården. Den anställde överför en del av sin lön före skatt till ett sparkonto, vilket sänker den justerade bruttoinkomsten och därmed personens skatt. I utbyte mot dessa fördelar ställer federala regler strikta krav på hur HSA-pengarna får användas.
Personer med HSA kan använda pengarna för att betala – eller återbetala sig själva för – kvalificerade medicinska utgifter. IRS (USA:s skattemyndighet) definierar dessa som "kostnader för diagnos, botande, lindring, behandling eller förebyggande av sjukdom, samt kostnader för behandlingar som berör någon del eller funktion av kroppen. Utgifterna omfattar betalningar för lagliga medicinska tjänster utförda av läkare, kirurger, tandläkare och andra medicinska yrkesutövare, samt kostnader för utrustning, material och diagnostiska hjälpmedel som behövs för dessa ändamål."
Enligt IRS-regler får medicinska utgifter dras av när de överstiger 7,5 procent av den justerade bruttoinkomsten. Skriften IRS Publication 502 vägleder skattebetalare i frågor om medicinska och tandvårdsrelaterade kostnader. Samma publikation används för att definiera vilka utgifter som kvalificerar inom ramen för Health Savings Accounts – men här behöver tröskeln på 7,5 procent inte uppnås. Ytterligare begränsningar finns i IRS Publication 969, som anger att HSA-medel normalt inte får användas för att betala sjukvårdsförsäkringspremier, med undantag för vissa specifika situationer.
För att få öppna ett HSA måste arbetstagaren vara inskriven i en sjukvårdsförsäkring med hög självrisk (så kallad high deductible health plan). Sådana planer är billigare än traditionella försäkringar – år 2010 låg priset för familjeskydd på cirka 11 000 dollar per år, jämfört med 13 000 dollar för traditionell försäkring. Motstycket är högre egna kostnader: en familj kunde behöva betala mer än 2 400 dollar innan försäkringen började täcka utgifterna, och familjeplaner hade 2009 en maximal självrisk på 11 900 dollar.
Listan över tillåtna respektive otillåtna utgifter är lång. Ambulansresor och akupunktur är exempel på godkända kostnader, medan vitaminer och kosttillskott inte är det. Inte heller hårtransplantationer, simlektioner eller barnpassning kan dras av. Aborter och tjänster från utövare av kristen vetenskap (Christian Science Practitioners) räknas däremot som godkända.
Allmänna personliga föremål, som en tandborste, är inte avdragsgilla "om de inte i första hand används för att förebygga eller lindra ett fysiskt eller psykiskt funktionshinder eller en sjukdom". Medicinsk marijuana är förbjuden, liksom andra kontrollerade substanser som används i strid med federal lagstiftning.
Viktminskningsprogram kan godkännas för personer som lider av specifika, läkar-diagnosticerade sjukdomar – men med flera begränsningar. Gymmedlemskap är inte tillåtna, och mat kan inte dras av eftersom man ändå måste köpa mat. Avgifter för viktkontrollträffar är dock godkända utgifter.
Många HSA-planer utfärdar betalkort som patienterna kan använda vid medicinska inköp. Korten underlättar eftersom de accepteras överallt där kreditkort tas emot. Risken är dock att du omedvetet spenderar HSA-medel på poster som inte är kvalificerade medicinska utgifter. Sådana uttag, så kallade distributioner, kan bli kostsamma: de beskattas som inkomst och beläggs dessutom med en straffavgift på 10 procent – en avgift som höjdes till 20 procent 2011. Samma år innebar regeländringar också att receptfria läkemedel inte längre är HSA-berättigade.
Eftersom regler och beloppsgränser uppdateras regelbundet bör du alltid kontrollera aktuella riktlinjer hos IRS eller din HSA-administratör innan du gör större uttag ur kontot.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online