Vem kvalificerar sig för ett HSA?
För att kunna öppna ett hälsosparandekonto (Health Savings Account, HSA) måste du uppfylla följande villkor:
- Du får inte vara inskriven i Medicare och ska vara under 65 år.
- Du ska omfattas av en kvalificerad högavdragshälsoförsäkring (HDHP).
- Du får inte vara registrerad som underhållsberättigad på någon annan skattebetalares deklaration.
- Du får inte ha någon annan sjukvårdsförsäkring som inte är en HDHP.
Årliga insättningsgränser
Skattemyndigheten IRS fastställer varje år en tak för hur mycket du får sätta in på ett HSA. Överskrider du gränsen utlöses en punktskatt på 6 % av överskottet, som dessutom beskattas som vanlig inkomst. Observera att både den anställdes och arbetsgivarens inbetalningar räknas mot gränsen.
För 2023 ligger gränserna på 3 850 dollar för enskilda personer och 7 750 dollar för familjer. Personer som fyllt 55 år får dessutom sätta in ytterligare 1 000 dollar som så kallat "catch-up"-belopp.
Kvalificerade medicinska utgifter
HSA-medel är helt skattefria när de används för ett brett spektrum av godkända utgifter, exempelvis:
- Besök hos läkare, tandläkare, psykologer/psykiatriker och kiropraktorer.
- Sjukhusvistelser, operationer och ambulansresor.
- Receptbelagda läkemedel, vaccinationer, diabetesartiklar och program för rökavvänjning.
- Laboratorietester, hjälpmedel för fysioterapi och akupunktur.
- Kontaktlinser, synundersökningar, glasögon samt tandvård som inte är kosmetisk.
- Receptfria läkemedel mot smärta och allergi.
Vem får använda dina HSA-medel?
Även om du enbart har en individuell försäkring får du använda ditt HSA för att betala kvalificerade medicinska utgifter för din make, maka eller registrerade partner samt andra underhållsberättigade i hushållet.
Använda HSA efter 65 års ålder
Innan du fyller 65 år måste uttagen från kontot begränsas till godkända medicinska utgifter. Annars riskerar du en straffavgift på 10 % samt ordinarie inkomstskatt på beloppet.
När du fyllt 65 år får du däremot göra uttag för vilket ändamål som helst utan straffavgift – men uttag som inte gäller medicinska kostnader beskattas fortfarande som vanlig inkomst.
För aktuella regler och detaljerade anvisningar om HSA, besök IRS officiella HSA-sida eller rådfråga en kvalificerad skatterådgivare.