En viktig – och ofta kostsam – del av livet som egenföretagare är att ordna en sjukvårdsförsäkring. Många småföretagare har svårt att ersätta den försäkring de tidigare fick via sin arbetsgivare till en rimlig kostnad. Den amerikanska federala regeringen erbjuder dock ett par verktyg som hjälper blivande och etablerade entreprenörer att kompensera kostnaden för försäkringsskyddet.
Som egenföretagare kan du dra av samtliga premier för kvalificerade sjukvårdsförsäkringar från din bruttoinkomst på blankett 1040. Det innebär i praktiken att du inte betalar skatt på pengarna som går till försäkringspremierna.
Avdraget görs "ovanför linjen" (above-the-line), vilket betyder att beloppet minskar din justerade bruttoinkomst (AGI). Eftersom AGI ligger till grund för flera andra beräkningar kan ett lägre värde dessutom göra att fler avdrag och skatteförmåner blir tillgängliga för dig.
Ett hälsosparande konto – Health Savings Account (HSA) – är ett skattefördelaktigt sparkonto som är avsett att användas för sjukvårdskostnader. Kontona kopplas till så kallade high-deductible health plans, alltså sjukvårdsplaner med hög självrisk.
Funktionen är enkel: du finansierar ditt HSA och betalar sedan sjukvårdskostnader som inte täcks av försäkringen direkt från kontot. Eftersom planen har hög självrisk blir premien betydligt lägre, och mellanskillnaden kan du lägga på ditt HSA. På så sätt blir du i praktiken delvis självförsäkrad.
Insättningar på ett HSA är avdragsgilla på samma sätt som bidrag till en IRA. Du gör avdraget på din federala blankett 1040, även det ovanför linjen, vilket minskar din justerade bruttoinkomst. Du behöver alltså inte specificera avdrag för att få nytta av förmånen.
Hur mycket du får sätta in per år beror på din plans självrisk och din familjesituation. År 2010 låg taket på 3 050 dollar för ensamstående och 6 150 dollar för familjer. Beloppen justeras årligen – för 2024 är maxgränserna 4 150 dollar respektive 8 300 dollar. Är du 55 år eller äldre får du dessutom lägga till ytterligare 1 000 dollar per år som så kallad catch-up-insättning.
Många HSA-konton levereras med ett eget betalkort som används för behöriga sjukvårdskostnader. Det gör hanteringen enkel – inga formulär behöver fyllas i eller skickas in för ersättning. Du är inte heller bunden till det HSA som ditt försäkringsbolag samarbetar med, utan kan öppna ett eget konto hos valfri bank eller aktör.
Bland behöriga utgifter finns exempelvis receptbelagda läkemedel och läkarbesök. Kontot kan dessutom fungera som ett extra pensionssparande: efter 65 års ålder får du ta ut medlen för vilket syfte som helst, och då betalar du bara skatt på det du lyfter – precis som vid uttag från en IRA. Innan dess bör uttagen gälla kvalificerade medicinska kostnader för att undvika extra avgifter.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online