Att ha flera hälsosparandekonton (Health Savings Account, HSA) kan snabbt bli krångligt när det gäller bokföring och översikt. Det är lätt hänt att man hamnar med mer än ett konto – exempelvis om du byter arbetsgivare, flyttar eller är förmånstagare till en makes konto. Den amerikanska skattemyndigheten Internal Revenue Service (IRS) tillåter dig att samla dina konton i ett enda, men det finns tydliga regler för när och hur detta får göras. En felaktigt genomförd överföring kan dessutom leda till oväntade avgifter och skatter.
Enligt IRS publikation 969 får du genomföra en så kallad rollover – alltså en överflyttning av medel från ett HSA till ett annat – en gång per tolv månader. Den institution som förvaltar ditt nuvarande konto har egna rutiner som du behöver följa för att initiera överflyttningen. Medlen kan flyttas på flera olika sätt, och belopp som rullas över räknas inte in i den årliga insättningsgränsen för ditt HSA.
En direktöverföring mellan två förvaltare (trustee-to-trustee) innebär att pengarna flyttas direkt från en institution till en annan. Detta är det säkraste alternativet och minst sannolikt att utlösa avgifter eller skatter. Denna typ av överföring omfattas dessutom inte av regeln om max en rollover per år.
Strikt sett innebär en "rollover" att din nuvarande förvaltare skickar en check till dig. Du har sedan 60 dagar på dig att sätta in pengarna på ett nytt HSA. Det tredje alternativet är att själv skriva en check från ditt gamla konto som finansierar det nya.
Även om direkta överföringar mellan förvaltare inte räknas mot regeln om en rollover per år, har den nuvarande förvaltaren 60 dagar på sig att föra över medlen till den nya institutionen. Under denna tid kan tillgångarna vara frysta och därmed otillgängliga. Missar du 60-dagarsfristen behandlar IRS medlen som beskattningsbar inkomst, vilket innebär en straffavgift på 10 procent utöver vanlig inkomstskatt.
Om du väljer att flytta pengarna via egen check bör du komma ihåg att stänga det första kontot efter överföringen, annars riskerar du att drabbas av onödiga avgifter.
Noggrann dokumentation av dina HSA-transaktioner är avgörande. Om medlen inte flyttas via en direkt överföring mellan förvaltare kan registret felaktigt visa transaktionen som en insättning i stället för en rollover. Kontrollera därför alltid att överflyttningen registrerats korrekt hos mottagarkontot. Felaktig registrering kan annars klassas som överskjutande insättningar, vilket i sin tur kan leda till avgifter och ytterligare skatteskuld.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online