Får man betala sjukförsäkringspremier med sitt HSA? Reglerna förklarade

Health Savings Accounts (HSA) – amerikanska hälsobesparingskonton – erbjuder kraftfulla skattefördelar som ökar konsumentens köpkraft och minskar skattebelastningen. Men fördelarna följs av strikta regler från skattemyndigheten IRS: pengarna får endast användas till så kallade kvalificerade medicinska utgifter. Enligt IRS räknas sjukförsäkringspremier normalt sett inte som kvalificerade utgifter – med några få smala undantag.

När får HSA-medel användas till försäkringspremier?

Det finns fyra huvudsakliga situationer där det är tillåtet att betala försäkring med pengar från ditt HSA:

• Vid arbetslöshet: Om du står utan arbete och mottar ersättning från det federala hälsoförsäkringsprogrammet får du använda kontot för att betala din sjukförsäkring.
• Via COBRA: HSA-medel får användas för att finansiera fortsatt försäkringsskydd genom COBRA efter att du lämnat en arbetsgivare.
• Efter 65 års ålder: Pengarna får då användas till Medicare-premier, Medigap-tillägg eller andra försäkringar.
• Långtidsvårdsförsäkring: Även premie för långsiktig vårdförsäkring (long-term care insurance) är en godkänd utgift.

Observera att vanliga premier för en arbetsgivares försäkring eller en privat sjukförsäkring under dina yrkesverksamma år inte kvalificerar sig.

Så fungerar ett HSA

För att få öppna ett HSA måste du vara ansluten till en så kallad högavdragsplan – en försäkring med mycket hög självrisk. Dessa planer innebär högre egna kostnader: en familj kan behöva betala upp till 11 000 dollar ur egen ficka innan försäkringen träder in. Som kompensation är premierna betydligt lägre – cirka 11 000 dollar per år för familjeskydd år 2010, jämfört med ungefär 13 000 dollar för en traditionell försäkring.

Till skillnad från många andra sparkonton rullas saldot på ett HSA över från år till år – inget belopp går förlorat när året slutar. Insättningarna görs före skatt, vilket sänker den justerade bruttoinkomsten. Grundtanken är att du successivt ska bygga upp en buffert som räcker för att täcka de höga egna kostnaderna.

Påföljder vid otillåtna uttag

Att ta ut pengar är enkelt – många arbetsgivare utfärdar betalkort som fungerar direkt hos läkaren. Men enkelheten medför risker. Varje HSA-belopp som inte läggs på en kvalificerad medicinsk utgift betraktas som ett uttag. Sådana uttag beskattas som inkomst och beläggs dessutom med en extra straffavgift på tio procent.

Vad räknas som kvalificerade utgifter?

Den fullständiga listan finns i IRS Publication 502. Bland annat räknas abortvård, akupunktur och ambulansresor som kvalificerade utgifter, liksom rutinmässiga läkarbesök.

Tänk på att kvalificerade utgifter inte alltid sammanfaller med de kostnader som räknas mot din självrisk. Har du exempelvis en plan med 5 000 dollar i självrisk kan du använda ditt HSA till inköp som din läkare rekommenderat – ett värmeförband, till exempel – även om just det inköpet inte bidrar till att nå självriskgränsen.

Innan du använder ditt HSA till någon premie eller utgift är det klokt att alltid kontrollera aktuella regler i IRS Publication 502 eller kontakta en skatterådgivare, eftersom bestämmelserna ändras över tid.