När arbetsgivare söker nya sätt att hantera stigande sjukvårdskostnader fortsätter konsumentstyrda hälsoförsäkringar (Consumer Directed Health Plans, CDHP) att öka i popularitet. Enligt CNNMoney.com erbjöd över 51 procent av arbetsgivarna CDHP till sina anställda under 2008, en ökning från 47 procent året innan. En CDHP kombinerar en sjukförsäkring med hög självrisk och en form av besparingar som kan användas för att betala medicinska utgifter.
Ett hälsosparandekonto (Health Savings Account, HSA) kombinerar en sjukförsäkring med hög självrisk med ett sparkonto. Den höga självriskan hjälper till att sänka försäkringspremien, medan sparkontot bygger upp medel som kan tas ut skattefritt för att betala försäkrade medicinska utgifter.
Konsumenten kan själv bidra till kontot upp till en förutbestämd gräns, och pengarna växer med skatteuppskov. När konsumenten fyller 65 år kan återstående medel användas för att finansiera pensionen eller för vilket annat ändamål konsumenten än önskar.
En annan typ av CDHP är ett flexibelt spenderarrangemang (Flexible Spending Arrangement, FSA). Vid ett FSA tillåter arbetsgivaren de anställda att avsätta pengar från varje löneutbetalning på förbeskattad basis. De medel som ackumulerats under året kan sedan tas ut skattefritt för att betala försäkrade medicinska utgifter.
Till skillnad från ett HSA kan ett FSA kombineras med vilken typ av försäkringsplan som helst som arbetsgivaren erbjuder, eller även fungera som en fristående lösning. En viktig skillnad är dock att medel som inte använts fram till årets slut förverkas och inte kan rullas över till nästa år. Det innebär att den anställda själv bär ansvaret för att uppskatta sina sjukvårdskostnader för året.
Vid ett hälsoersättningsarrangemang (Health Reimbursement Arrangement, HRA) går arbetsgivaren med på att avsätta medel för att hjälpa till att betala de anställdas medicinska utgifter. Till skillnad från ett FSA får de anställda inte göra egna insättningar – det är arbetsgivaren som bestämmer hur mycket pengar som ska avsättas.
Ett HRA används oftast tillsammans med en sjukförsäkring med hög självrisk, men kan kombineras med vilken typ av hälsoplan som helst som arbetsgivaren erbjuder. Precis som ett FSA kan det också fungera fristående. Vid ett HRA avgör arbetsgivaren om eventuella kvarvarande medel vid årets slut får rullas över till nästa år eller måste förverkas.
Ett Archer medicinskt sparandekonto (Medical Savings Account, MSA) är tillgängligt för företag med högst 50 anställda samt för egenföretagare. Både de anställda och arbetsgivarna kan bidra till planen, men endast en av parterna får göra insättningar under ett visst år.
Precis som vid ett HSA måste kontot användas tillsammans med en sjukförsäkring med hög självrisk. Medlen kan rullas över från år till år, och skattefria uttag kan göras för att täcka kvalificerade medicinska utgifter.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online