Så gör du avdrag för sjukförsäkringspremier på skatten

Att avgöra om du har rätt till skatteavdrag för sjukförsäkringspremier kan vara ganska komplicerat. Det beror på flera faktorer: din ålder, om du omfattas av Social Security (den amerikanska socialtryggheten), hur din arbetsgivare hanterar återbetalningar samt särskilda begränsningar som gäller för egenföretagare. Huvudregeln är enkel: räknas premierna som kvalificerade medicinska utgifter enligt IRS (amerikanska skattemyndigheten) är de i allmänhet avdragsgilla.

Steg-för-steg-guide för avdrag av sjukförsäkringspremier

1. Kontrollera vad försäkringen täcker

Du kan göra avdrag för försäkringspremier som endast täcker medicinsk vård. Detta inkluderar tandvård, läkarbesök, sjukhusvård, mediciner samt viss form av långtidsvård. Kontrollera alltid IRS:s aktuella riktlinjer för detaljerad information.

2. Granska din W-2-blankett vid arbetsgivarfinansierade planer

Premier från arbetsgivarfinansierade försäkringsplaner kan endast dras av om det belopp du själv betalat framgår av ruta 1 på din årsslutdeklaration (W-2). Är beloppet i ruta 1 noll kan du tyvärr inte göra något avdrag för dessa premier.

3. Ta reda på vilka premier som är avdragsgilla

Alla försäkringar ger inte rätt till avdrag. Planer som täcker levnadskostnader, förlorad arbetsinkomst, invaliditet eller livförsäkring är oftast inte avdragsgilla. Verifiera alltid planens behörighet mot IRS:s riktlinjer innan du gör avdraget.

4. Känn till begränsningarna för långtidsvård

För att premier för långtidsvårdsförsäkringar ska vara avdragsgilla måste planen betraktas som kvalificerad enligt IRS:s gällande riktlinjer. Det avdragsgilla beloppet varierar beroende på åldersgrupper som fastställts av IRS – ju äldre den försäkrade personen är, desto högre premiebelopp får dras av.

5. Undvik dubbla förmåner

Gör inte avdrag för långtidsvårdspremier om de betalats med skattefria utbetalningar från ett IRS-kvalificerat pensionsplan – pengar som annars skulle ha räknats som beskattningsbar inkomst.

6. Glöm Health Reimbursement Arrangements (HRA)

Avgifter inom Health Reimbursement Arrangements (HRA) betalas av din arbetsgivare. Medel som tillhandahållits av arbetsgivaren kan aldrig göras avdragsgilla på din deklaration.

7. Reglerna för Medicare A

Premier för Medicare A kan endast dras av om du inte omfattas av Social Security. För personer som mottar Social Security räknas dessa premier inte som kvalificerade medicinska utgifter och är därmed inte avdragsgilla.

8. Avdrag för Medicare B

Du kan göra skatteavdrag för premier som betalats för Medicare B. Hittar du inte informationen om dina premier kan du kontakta Social Security Administration för att få uppgifterna bekräftade.

9. Avdrag för Medicare D

Alla premier som betalats för Medicare D – det frivilliga programmet för läkemedelsersättning – är avdragsgilla, eftersom programmet räknas som en kvalificerad medicinsk utgift.

10. Särskilda regler för egenföretagare

Arbetar du som egenföretagare har du troligen rätt att dra av dina sjukförsäkringspremier. Observera dock att vissa begränsningar gäller beroende på ditt företags lönsamhet och juridiska struktur. Kontrollera villkoren noggrant eller konsultera en skatterådgivare för att maximera dina avdrag på ett korrekt sätt.