Sjukvårdsförmåner hör till de viktigaste förmånerna som arbetsgivare erbjuder sina anställda. Kostnaderna för sjukförsäkringspremier, egenavgifter, samförsäkring och andra utlägg kan summera sig till tusentals dollar per år, men många arbetsgivare subventionerar en del av personalens vårdkostnader. Vissa arbetsgivare erbjuder även så kallade flexibla utgiftskonton, Flexible Spending Accounts (FSA), som låter de anställda spara pengar för vårdkostnader på skattemässigt gynnsamma villkor.
Ett FSA är ett särskilt konto som medarbetarna kan avsätta pengar till före skatt och som sedan kan användas för medicinska kostnader helt skattefritt. På liknande sätt som vid en 401(k)-plan väljer den anställde vanligtvis att varje år avsätta en viss del av sin lön till kontot, vilket dras automatiskt från bruttolönen innan skatten beräknas. Arbetsgivaren kan också göra egna insättningar på de anställdas vägnar.
En viktig begränsning är att alla medel som inte spenderats när planens kalenderår tar slut går förlorade. Pengarna kan alltså inte överföras till nästa år.
Medel från ett FSA får endast användas för kvalificerade medicinska kostnader. Enligt IRS (den amerikanska skattemyndigheten) gäller samma regler som för avdragsgilla medicinska och tandvårdskostnader. Kvalificerande utgifter omfattar bland annat abortrelaterade kostnader, ambulanssjuktransporter, röntgenundersökningar, mediciner, kirurgi, läkemedel och laboratorieavgifter. IRS Publication 502 innehåller en komplett lista över vilka utgifter som kvalificerar som avdragsgilla medicinska kostnader.
Lagstiftning som antogs 2010 ändrade hur FSA-konton interagerar med receptfria läkemedel. Enligt IRS kan kostnaden för receptfri medicin inte återbetalas via ett FSA om du inte har ett giltigt recept på preparatet. Denna ändring trädde i kraft den 1 januari 2011. Reglerna gäller dock inte insulin, medicintekniska hjälpmedel som glasögon och kontaktlinser, eller vanliga vårdkostnader som egenavgifter och självriskbelopp.
Flexibla utgiftskonton kan vara mycket fördelaktiga för de anställda eftersom de eliminerar skatten på pengar som läggs på vårdbehov. Om du exempelvis vet att du ska genomgå en medicinsk behandling som kostar 1 000 dollar kan du sätta in 1 000 dollar på ditt FSA och därmed slippa betala skatt på hela det beloppet.
Den största nackdelen är att outnyttjade medel inte kan överföras mellan åren. Bidrar du med 1 000 dollar men bara har medicinska kostnader på 500 dollar under året förlorar du de återstående 500 dollarna. Ett FSA kräver alltså att medarbetarna uppskattar hur mycket vård de kommer att använda under året och bidrar därefter för att undvika onödiga förluster.
Innan du bestämmer ditt årliga bidrag är det klokt att granska föregående års vårdkostnader samt planerade behandlingar och inköp. Kontrollera också din arbetsgivares specifika regler – vissa planer erbjuder en kort anståndsperiod eller möjlighet att använda ett begränsat belopp även efter årets slut, vilket kan minska risken att förlora pengar.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online