Kan makar med HDHP-försäkring använda samma HSA-konto?

De som är försäkrade genom en hälsoplan med hög självrisk (High-Deductible Health Plan, HDHP), såsom den definieras av skattemyndigheten Internal Revenue Service (IRS), har fördelen av att kunna öppna ett hälsosparande konto (Health Savings Account, HSA). IRS begränsar inte hur många HSA-konton du kan ha öppna samtidigt, och det kan faktiskt vara fördelaktigt för dig och din partner att öppna separata konton – förutsatt att ni inte överskrider den årliga insättningsgränsen.

Insättningsgränser

Eftersom insättningar på ett HSA är avdragsgilla vid beskattning fastställer IRS varje år en gräns för hur mycket som får sättas in på kontot. För 2011 var maxbeloppet 3 050 dollar för en enskild persons HSA, medan den som hade en familjeplan med hög självrisk (inklusive gifta par) kunde sätta in 6 150 dollar. Gränserna indexeras mot inflationen, och IRS brukar presentera nästa års nivåer någon gång i oktober.

Tilläggsinsättning för personer över 55 år

Om du har fyllt 55 år får du sätta in ytterligare 1 000 dollar per år. Är både du och din partner över 55 år krävs separata HSA-konton för att ni båda ska kunna utnyttja tillägget på 1 000 dollar vardera. IRS:s regler anger nämligen att tilläggsinsättningen gäller per konto. Saknar ni separata konton och sätter in totalt 8 150 dollar på ett enda HSA under ett år, kommer IRS att ta ut punktskatt på 1 000 dollar och betrakta beloppet som en otillåten "överskjutande insättning".

Bokföring och dokumentation

Alla insättningar på de HSA-konton du har öppna ska redovisas årligen på blankett 8889 i din inkomstdeklaration. Underlåter du att bifoga blanketten nekar IRS alla avdrag för dina HSA-insättningar och justerar i stället din skatteskyldighet. Till skillnad från ett flexibelt spendingkonto (FSA) behöver du inte använda hela årets insättning inom samma år – saldot får sparas och användas för framtida medicinska kostnader.

Förordnande av förmånstagare

Om både du och din partner omfattas av hälsoplaner med hög självrisk kan ni gott använda samma HSA. Ur administrationssynpunkt är det enklare att hålla koll på insättningarna på ett gemensamt konto än att sköta flera konton. Fler än ett konto blir dock en fördel när båda är 55 år eller äldre, eftersom ni då båda kan ta del av tilläggsinsättningen på 1 000 dollar. Har ni flera HSA-konton bör den partner som inte äger kontot anges som förmånstagare – det förenklar sammanläggningen av kontona om en av er skulle avlida.