HSA-ersättningsregler – så fungerar skattefria uttag för sjukvårdskostnader

Ett hälsosparande konto, eller HSA (Health Savings Account), erbjuder ett skattefritt sätt att spara pengar som ska användas till sjukvårds- och hälsovårdskostnader. För att kunna ha ett HSA måste du även ha en sjukförsäkring med hög självrisk. Eftersom du inte betalar skatt på pengarna du sätter in på ett HSA har den federala regeringen strikta regler för återbetalning.

Vad är ett HSA?

Ett HSA är ett skattefritt konto som du kan ta ut pengar ifrån för att hjälpa till att betala hälso- och sjukvårdskostnader. Så länge du använder pengarna till kvalificerade sjukvårdskostnader behöver du aldrig betala skatt på dem. Pengarna överförs dessutom från år till år, kan ge ränta och du behöver aldrig göra några obligatoriska uttag.

För att kvalificera dig för ett HSA måste du vara täckt av en sjukförsäkringsplan med en årlig självrisk på minst 1 200 dollar för en enskild person eller 2 400 dollar för en familj. Du kan inte ha ett HSA om någon kan göra anspråk på dig som underhållsberättigad, och inte heller om du är inskriven i Medicare. Från och med 2011 kunde du sätta in upp till 3 050 dollar per år på ditt HSA om du hade en individuell sjukförsäkring, eller 6 150 dollar om du hade en familjeplan.

Vad HSA:t betalar för

Du kan få skattefri ersättning från ditt HSA för alla kvalificerade medicinska kostnader. Skattemyndigheten IRS klassificerar kvalificerade kostnader som de som normalt skulle kvalificera för skatteavdrag. Det inkluderar kostnader för läkarbesök, sjukhusvistelser, diagnostiska tester, psykiatrisk vård, kiropraktikbehandlingar, receptbelagda läkemedel samt medicinskt nödvändiga hjälpmedel, såsom rullstolar och kryckor.

HSA täckte historiskt även receptfria läkemedel, men en lagändring 2011 innebär att dessa läkemedel inte längre täcks om de inte förskrivs av en läkare.

Vad HSA:t inte betalar för

Utöver receptfria läkemedel finns det en mängd andra medicinrelaterade kostnader för vilka du inte kan få ersättning från ditt HSA. Dessa inkluderar kosmetisk kirurgi, behandlingar mot håravfall eller hårtransplantationer, medlemsavgifter för gym, tandblekningsbehandlingar, veterinärvård samt viktminskningsprogram som inte ordinerats av en läkare.

Du kan inte heller använda dina HSA-medel för att betala försäkringspremier, förutom i vissa specifika situationer som beskrivs i IRS Publication 969. Om du tar ut ersättning från ditt HSA för en kostnad som inte kvalificerar måste du betala inkomstskatt på pengarna samt, från och med 2011, en extra straffavgift på 20 procent.

Vem kan få ersättning

Om din försäkringsplan endast täcker dig är du den enda som kan få ersättning från ditt HSA för kvalificerade medicinska kostnader. Har du däremot en försäkringsplan som täcker hela din familj kan du använda ditt HSA för att betala kostnader som uppkommit för din make eller maka samt eventuella underhållsberättigade som du kan göra anspråk på i din inkomstdeklaration.