Hälsosparandekonton (HSA) i Kalifornien – så fungerar de

I Kalifornien kan du använda ett hälsosparandekonto – ett så kallat Health Savings Account (HSA) – för att bygga upp en buffert som täcker medicinska behandlingar och kompletterar skyddet från din sjukförsäkring. Pengarna på kontot får användas till behandlingar och relaterade vårdkostnader som inte ingår i försäkringen, till exempel avgifter för receptbelagda läkemedel. Reglerna för hur HSA-konton ska hanteras är desamma i alla delstater, inklusive Kalifornien, eftersom de fastställs genom federal lagstiftning.

Krav på en hälsoplan med hög självrisk

Ett HSA kan bara öppnas av den som redan har en så kallad High Deductible Health Plan (HDHP) – en hälsoförsäkring med hög självrisk där försäkringstagaren själv ansvarar för den första delen av sina vårdkostnader. Har du en HDHP i Kalifornien kan du använda pengarna på ditt HSA för att betala självriskdelen av kostnader som din försäkring inte täcker.

Gränser för självrisk och insättningar

HSA-konton får endast kombineras med HDHP-planer som uppfyller vissa miniminivåer för självrisk. Per december 2010 låg minimigränsen på 1 050 dollar per år för en enskild person och 2 100 dollar för en familj. Samtidigt var det maximala insättningsbeloppet 3 050 dollar per år för enskilda personer och 6 150 dollar för familjer. Observera att dessa belopp justeras regelbundet av federala myndigheter, så kontrollera alltid de aktuella gränserna innan du gör dina insättningar.

Funktioner och skatteförmåner

Du öppnar ett HSA hos en finansinstitution, exempelvis en bank eller ett försäkringsbolag, och många arbetsgivare erbjuder HSA-planer till sina anställda. Kontot måste vara ett godkänt HSA-konto – det går alltså inte att omvandla ett befintligt sparkkonto till ett HSA. De största fördelarna är de generösa skattemässiga villkoren:

• Insättningarna är skattefria, det vill säga de dras av från din beskattningsbara inkomst.
• Räntan som pengarna på kontot genererar beskattas inte.
• Uttag som används för medicinska kostnader är helt skattefria.
• Även arbetsgivare kan betala in skattefria bidrag till de anställdas konton.

Alternativ till HSA

Innan HSA introducerades 2003 var Kalifornien en av 26 delstater som erbjöd Medical Savings Accounts (MSA). Dessa konton kunde användas för att betala självriskkostnader, men din försäkring behövde då inte vara en godkänd HDHP. Har du ett äldre kaliforniskt MSA kan du fortfarande göra insättningar på det, men det går inte att konvertera ett MSA till ett HSA.

Kalifornien tillåter även att du eller din arbetsgivare betalar in pengar på ett flexibelt utgiftskonto, ett Flexible Spending Account (FSA). Sådana konton kan användas både för självrisker och för förmåner som försäkringen inte täcker, till exempel tandvård, glasögon och receptfria läkemedel. Till skillnad från HSA:s medel, som följer med dig år efter år, måste FSA-pengar ofta användas inom planåret – planera därför dina utgifter noggrant.