Så konverterar du en 529-plan till en IRA

Så konverterar du en 529-plan till en IRA

I USA finns flera olika typer av IRA-konton, bland annat Roth IRA, traditionell IRA och SIMPLE IRA. Innan du påbörjar en konvertering är det viktigt att du förstår vilken typ av IRA som passar just din ekonomiska situation bäst.

En 529-plan är ett statligt eller av en utbildningsinstitution sponsrat besparingssprogram som används för att spara till utbildning. Varje plan skiljer sig åt när det gäller villkor, räntor och avgifter. Därför är det viktigt att du läser på noggrant, förstår reglerna och frågar din 529-administratör om en konvertering verkligen är rätt väg att gå – samt vilka konsekvenser det kan få.

Vad du behöver

• En 529-plan
• Kontaktuppgifter till din 529-administratör
• Ett IRA-konto

Instruktioner

1. Beräkna dina kvalificerade utbildningskostnader

Räkna ut dina så kallade Qualified Education Expenses, alltså kostnader som du redan har använt 529-planen till. Detta omfattar normalt studieavgifter, övriga avgifter, böcker, material och utrustning som krävs för inskrivning vid ett ackrediterat universitet. Om du inte har betalat några kvalificerade utbildningskostnader blir hela uttaget från 529-planen skattepliktigt.

2. Räkna ut hur stor del av uttaget som är skattepliktig

Om du har betalat kvalificerade utbildningskostnader behöver du ta reda på hur stor del av uttaget som ska beskattas. Formeln ser ut så här:

Totalt uttag från 529-planen × (1 − [Kvalificerade utbildningskostnader ÷ Totalt uttag från 529-planen])

Här är ett konkret exempel: Anta att du har en 529-plan med 20 000 dollar som du vill konvertera till en IRA. Om du redan har spenderat 1 000 dollar på kvalificerade utbildningskostnader blir beräkningen:

$20 000 × (1 − 1 000 / 20 000)
$20 000 × (1 − 0,05)
$20 000 × 0,95
$19 000

Det innebär att du måste betala skatt på 19 000 dollar när du konverterar din 529-plan.

3. Kontakta 529-administratören

Titta på dina kontoutdrag från 529-planen för att hitta administratörens kontaktuppgifter. E-post rekommenderas eftersom du då kan gå tillbaka och läsa dina frågor och svaren för att säkerställa att allt har besvarats – dessutom kan du använda mejlen som referens i framtiden. Kontakta administratören och meddela att du vill ta ut pengarna från din 529-plan. Administratören kan eventuellt överföra medlen elektroniskt så snart du har dina IRA-uppgifter, eller så kan du behöva få en check med det uttagna beloppet.

4. Deklarera och betala skatt

Skaffa formulär 1040 eller 1040NR från IRS, antingen digitalt eller på papper. Rapportera den skattepliktiga summan från 529-planen på rad 21. Betala därefter både delstatsskatt och federal skatt.

5. Öppna och finansiera ditt IRA

Kontakta banken, försäkringsbolaget eller finansbolaget där du vill öppna ditt IRA. Informera IRA-administratören om att kontot kommer att finansieras med medel från en 529-plan. Om 529-administratören kan göra insättningen elektroniskt, hämta sedan nödvändig kontoinformation för IRA:n och skicka den via e-post till 529-administratören. Någon av administratörerna kan oftast hjälpa dig med detta.

Kom ihåg

Reglerna kring 529-planer och IRA-konton är komplexa och kan ändras över tid. Konsultera alltid en skatterådgivare eller finansiell rådgivare innan du genomför en konvertering, så att du undviker onödiga skatter och avgifter.