Eftersom kostnaderna för att erbjuda sjukvårdsförmåner till anställda ständigt ökar, överväger många arbetsgivare alternativa lösningar. Vissa företag inför friskvårdsprogram för att hålla medarbetarna friska och sänka kostnaderna. Andra erbjuder försäkringsplaner med högre självrisk. Många arbetsgivare kombinerar detta med ett hälsoersättningskonto (HRA) för de anställda som väljer försäkringar med hög självrisk.
Ett hälsoersättningskonto gör det möjligt för den anställde att skicka in sina medicinska utgifter till planens förvaltare och få dem ersatta. Här går vi igenom de viktigaste reglerna och fördelarna.
Hälsoersättningskonton finansieras helt av arbetsgivaren. Den anställde bidrar inte med något eget till dessa konton. Arbetsgivaren kan välja att sätta in valfritt belopp på varje anställds konto. För den som dessutom vill spara egna pengar till hälsokostnader finns andra alternativ, exempelvis flexibla sparkonton (FSA). En anställd kan bidra till ett flexibelt sparkonto även om hen samtidigt omfattas av ett hälsoersättningskonto.
Pengar som tas ut från ett hälsoersättningskonto ökar den anställdes disponibla inkomst när medlen används. Samtidigt betalar hen ingen federal inkomstskatt, delstatlig inkomstskatt eller FICA-skatt på beloppen, vilket gör kontot skatteeffektivt.
Medel från ett HRA får endast användas för kvalificerade medicinska utgifter. Detta omfattar bland annat receptfria läkemedel, försäkringspremier, premier för långtidsvård samt medicinska eller tandvårdsrelaterade kostnader som inte täcks av den anställdes försäkring.
Belopp som ersatts via kontot får dock inte samtidigt anges som avdrag i deklarationens avdragslista (Schedule A). Utgifter som uppstått innan den anställde anmälde sig till kontot täcks inte heller.
En anställd kan normalt flytta över saldot på sitt hälsoersättningskonto vid årets slut till nästa år, så länge hen är kvar i programmet. Lämnar den anställde företaget eller ändrar sitt val så att kontot inte längre ingår i försäkringspaketet, går återstående saldo förlorat. Enligt IRS:s riktlinjer får arbetsgivaren inte återbetala saldot till den anställde.
Utbetalningar från hälsoersättningskonton får endast användas för behöriga personer. Det innefattar den anställde, hens make eller maka samt underhållsberättigade barn. Även nuvarande eller tidigare anställda som hade medicinska utgifter medan de var inskrivna i kontot omfattas.
En person som räknas som underhållsberättigad i den anställdes deklaration har i regel rätt till täckning, med undantag för tre kriterier: om personen lämnar en gemensam deklaration, redovisar en bruttoinkomst på minst 3 650 dollar, eller om den anställde i sin tur räknas som underhållsberättigad hos någon annan skattskyldig person. Dessutom omfattas vuxna barn till den anställde under 27 års ålder, enligt reglerna som gällde per mars 2010.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online