Privat sjukförsäkring är ett hälsoskydd som tecknas hos ett privat försäkringsbolag, oavsett om det sker som en individuell policy eller via en gruppförsäkring genom arbetsgivaren. Till skillnad från de offentliga sjukförsäkringar som i USA erbjuds behöriga individer och familjer via den federala staten kan premier och kostnader för vissa privata sjukförsäkringsplaner vara avdragsgilla på skatten. Vilka regler som gäller beror dock helt på hur försäkringen erhållits.
Om du är ansluten till arbetsgivarens så kallade "cafeteria"-plan för sjukförsäkring kan arbetsgivaren dra dina månatliga premier från din bruttolön innan federala och delstatliga skatter beräknas. Resultatet blir en lägre beskattningsbar inkomst och en större nettolön vid varje utbetalning. Fördelen är dessutom att du får skatteförmånen direkt, utan att behöva vänta på den årliga deklarationen.
Privat sjukförsäkring som tecknas av enskilda personer är normalt inte avdragsgill på federal nivå. Väljer du att köpa en egen sjukförsäkring istället för att ansluta dig till arbetsgivarens gruppplan kan du alltså inte dra av premiekostnaderna i din federala inkomstdeklaration.
Du kan däremot dra av dina totala årliga vårdkostnader – inklusive sjukförsäkringspremier, receptbelagda läkemedel, sjukhus- och läkarbesök, diagnostiska tester, tandvård samt andra medicinska utgifter – förutsatt att de sammanlagt överstiger 7,5 procent av din justerade bruttoinkomst. Observera att endast den del som överstiger denna tröskel kan läggas till grund för avdraget.
Det finns ett viktigt undantag: köper du en individuell privat sjukförsäkring åt dig själv eller din familj eftersom du saknar tillgång till en arbetsgivarfinansierad lösning, kan du i många fall dra av både sjuk- och tandvårdsförsäkringspremier i din federala deklaration.
Undantaget gäller dock endast egenföretagare som driver enskild firma, handelsbolag eller ett bolag med begränsat ansvar (LLC). Kvalificerar du dig kan avdraget användas för dina egna premier samt för premierna som gäller din make eller maka och dina barn. Som huvudregel får avdraget för egenföretagares sjukförsäkring inte överstiga den inkomst som redovisas för verksamheten.
Sedan den 1 januari 2004 erbjuder hälsofondskonton, så kallade Health Savings Accounts (HSA), ett extra skatteskydd för alla innehavare av privata sjukförsäkringar med en kvalificerande plan. För att öppna ett HSA krävs att du är ansluten till en sjukförsäkring med hög självrisk som uppfyller Skattemyndighetens (IRS) riktlinjer i Publication 969.
Behörighetsvillkoren revideras regelbundet, men som exempel låg minimisjälvisken för en familjeplan år 2010 på 2 400 dollar. Insättningar på kontot görs skattefritt, men medlen måste användas för kvalificerade medicinska kostnader – annars riskerar du både skatt och straffavgifter.
Möjligheten att göra skatteavdrag för privat sjukförsäkring beror alltså främst på hur försäkringen erhållits. Via arbetsgivarens premielöneavdrag blir förmånen omedelbar, medan individuella poliser endast ger avdrag när de totala vårdkostnaderna överstiger 7,5 procent av den justerade bruttoinkomsten. Egenföretagare har ofta bäst förutsättningar att dra av sina premier, och ett HSA-konto kan dessutom erbjuda värdefulla skattefördelar för den som har en plan med hög självrisk.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online