Hälsosparandekonton (HSA) är utformade för att användas tillsammans med en sjukvårdsförsäkring med hög självrisk, vilket gör det möjligt att spara pengar till sjukvårdsrelaterade kostnader på ett skatteeffektivt sätt. När medlen används för kvalificerade sjukvårdskostnader kan de tas ut helt skattefritt. Det finns dock flera situationer där uttagen från ett HSA-konto blir skattepliktiga, enligt den amerikanska skattemyndigheten Internal Revenue Service (IRS).
Även om listan över kvalificerade medicinska kostnader för ett HSA-konto är relativt bred, blir ett uttag omedelbart skattepliktigt om medlen används för något som inte räknas som en kvalificerad kostnad. Uttaget behandlas då som beskattningsbar inkomst, och dessutom måste du betala en extra straffskatt på 10 procent av beloppet.
Det finns dock viktiga undantag: straffskatten på 10 procent avskaffas om uttaget görs efter att du har blivit arbetsoför pga funktionsnedsättning, fyllt 65 år eller vid dödsfall.
IRS anger att om du deltar i någon förbjuden transaktion enligt sektion 4975 i samband med ditt HSA-konto, kommer dessa transaktioner att betraktas som skattepliktiga händelser. Exempel på förbjudna transaktioner inkluderar:
Även ansedda uttag belastas med den extra straffskatten på 10 procent.
Om ägaren av ett HSA-konto avlider påverkas skattesituationen beroende på vem som är förmånstagare. Om förmånstagaren är makens eller makens make/maka till den avlidne, fortsätter kontot att behandlas som ett HSA-konto, och ingen skatt blir då skyldig.
Om förmånstagaren däremot inte är maken/makan, upphör kontot att vara ett HSA-konto. Kontots marknadsvärde vid tidpunkten för dödsfallet betraktas då som beskattningsbar inkomst för förmånstagaren.
Varje år fastställer IRS hur stor del av premien för en långtidsvårdsförsäkring som får dras av från skatten. Denna avdragsgilla summa kan betalas från ditt HSA-konto utan några skattekonsekvenser. Betalar du dock mer än detta belopp från kontot, kan överskjutande del betraktas som beskattningsbar inkomst.
Ett HSA-konto erbjuder betydande skattefördelar när det används korrekt – insättningarna är avdragsgilla, tillväxten är skattefri och uttagen för kvalificerade sjukvårdskostnader är också skattefria. För att undvika onödiga skatter och straffavgifter är det viktigt att hålla sig till kvalificerade kostnader, undvika förbjudna transaktioner och vara uppmärksam på årliga gränser för exempelvis långtidsvårdsförsäkringar. Vid osäkerhet rekommenderas alltid att konsultera en skatterådgivare eller IRS riktlinjer.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online