Om du är inskriven i en hälsoplan med hög självrisk – en så kallad High Deductible Health Plan (HDHP) – har du rätt att öppna ett sparkonto för hälsovård, ett så kallat Health Savings Account (HSA). Ett HSA erbjuder ett alternativ till traditionella sjukförsäkringar, som ofta är dyrare. Som kontoinnehavare kan du spara till framtida hälso- och sjukvårdskostnader med skattefria pengar, det vill säga pengar som inte beskattas före insättningen. Spara pengarna kan användas till självrisker, egenavgifter (co-pays) eller andra godkända medicinska kostnader.
Kontona infördes av den amerikanska skattemyndigheten IRS, och ursprungligen var taket för insättningar kopplat till hälsoplanens självrisk. Den begränsningen har sedan avskaffats, och de tillåtna insättningsbeloppen är idag betydligt högre.
Enligt IRS riktlinjer får den som vill öppna ett HSA inte vara skattedeklarerad som beroende av någon annan person, och inte heller vara täckt av Medicare. Den sökande måste dessutom vara under 65 års ålder. En täckning via en HDHP är obligatorisk.
Dessa prisvärda hälsoplaner kallas ibland även för katastrofskyddsförsäkringar (catastrophic health insurance), eftersom de har en hög självrisk. Självriskerna motverkas i sin tur av pengarna på HSA-kontot. Den lägsta årliga självrisk som krävdes för att få öppna ett HSA var 1 200 dollar för ensamstående och 2 400 dollar för familjetäckning.
För ensamstående deklaranter låg den årliga insättningsgränsen för ett HSA på 3 500 dollar, medan gränsen för familjer var 6 150 dollar. Insättningar får göras fram till den 15 april året därpå, precis som vid inbetalningar till ett IRA-konto. Deklaranter över 55 års ålder får dessutom lägga till ytterligare 1 000 dollar per år som en så kallad catch-up-insättning.
HSA-insättningar dras av från bruttoinkomsten när du deklarerar, vilket ger en direkt skattefördel. Överskrider du de angivna beloppen riskerar du dock en skattesanktion på 6 procent, och de extra pengarna beskattas dessutom som vanlig inkomst.
Ett HSA täcker medicinska kostnader som självrisker, egenavgifter och besök hos specialist. Även receptbelagda läkemedel, tandvård och synundersökningar ingår. Kontot gäller inte bara innehavaren själv utan även make eller maka samt barn och andra beroende.
När kontot öppnas får konsumenten antingen en checkhäfte eller ett bankkort att göra inköp med. Spara alltid kvitton på dina köp, ifall du skulle bli föremål för en skatterevision. Använder du HSA-pengar till icke godkända inköp utgår en punktskatt på 10 procent, och beloppet beskattas dessutom som inkomst i din deklaration. Personer över 65 år slipper punktskatten vid icke-medicinska köp, men måste fortfarande redovisa pengarna som inkomst.
Sjukvårdsreformlagen (Health Care Reform Bill) innebar flera förändringar av HSA-förmånerna. Från och med 2011 täcks inte längre receptfria läkemedel, om de inte förskrivits av en läkare. Straffet för att använda HSA-pengar till icke-medicinska kostnader höjdes samtidigt till 20 procent från januari 2011.
Insättningsgränserna fastställs årligen av IRS utifrån inflationen. Eftersom inflationen var låg under 2010 förblev gränserna oförändrade även 2011. Kontrollera därför alltid aktuella gränser på IRS webbplats innan du gör dina insättningar, eftersom beloppen justeras regelbundet.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online