Är långtidsvårdsförsäkring avdragsgill? Så fungerar skatteavdraget

Långtidsvård avser medicinska och icke-medicinska tjänster som behövs av personer med kronisk sjukdom eller funktionsnedsättning. Vården kan ges i hemmet, genom program i samhället, i ett serviceboende eller på ett vårdhem. Varken sjukförsäkringar eller Medicare täcker normalt de största kostnaderna för långtidsvård. Ett sätt att skydda sig ekonomiskt är att teckna en särskild långtidsvårdsförsäkring.

Den goda nyheten är att premien i många fall går att dra av på skatten. Om du gör specificerade avdrag på blankett 1040, Schedule A, kan du räkna in premien för långtidsvårdsförsäkring som en medicinsk kostnad – förutsatt att vissa villkor är uppfyllda.

Kvalificerade långtidsvårdstjänster

För att avdraget ska vara giltigt måste försäkringen vara ett så kallat kvalificerat långtidsvårdsförsäkringsavtal som endast täcker kvalificerade långtidsvårdstjänster. Enligt skattemyndigheten IRS innefattar dessa nödvändig diagnostik, förebyggande vård, terapi, botande behandling, behandling, lindring och rehabilitering – samt underhålls- och personvårdstjänster som en kroniskt sjuk person behöver och som ges enligt en vårdplan som upprättats av en legitimerad vårdpersonal.

Krav på ett kvalificerat försäkringsavtal

Utöver att endast täcka kvalificerade långtidsvårdstjänster måste avtalet uppfylla fyra villkor:

• Garanterad förnybarhet: Försäkringen ska kunna förnyas garanterat.
• Inget sparvärde: Avtalet får inte ha något återköpsvärde eller andra medel som kan betalas ut, överlåtas, pantsättas eller lånas mot.
• Begränsad användning av utdelning: Eventuella utdelningar och återbetalningar (utom vid dödsfall eller fullständig uppsägning) får endast användas för att sänka framtida premier eller höja framtida förmåner.
• Ingen dubbel ersättning från Medicare: Avtalet får i regel inte ersätta kostnader som Medicare redan täcker, om inte Medicare är sekundär betalare eller avtalet utbetalar ett fast dag- eller periodbelopp oberoende av faktiska kostnader.

Begränsningar i avdragets storlek

Hur mycket du får dra av för kvalificerade långtidsvårdspremier på Schedule A beror på din ålder. År 2009 var maxbeloppen 320 dollar för personer upp till 40 år, 600 dollar för 41–50 år, 1 190 dollar för 51–60 år, 3 180 dollar för 61–70 år och 3 980 dollar för 71 år och äldre. Gränserna gäller per person och justeras normalt årligen för inflationen, så kontrollera alltid aktuella belopp för det beskattningsår du ansöker om avdrag.

Viktigt undantag

Ett undantag gäller pensionerade anställda inom den offentliga säkerhetssektorn. Om du som behörig pensionerad polis, brandman eller motsvarande har använt skattefria uttag från en kvalificerad pensionsplan för att betala försäkringspremien direkt till försäkringsbolaget – och dessa uttag annars hade ingått i din beskattningsbara inkomst – får du inte göra avdrag för premierna.