Flexible Spending Accounts (FSA) infördes på 1970-talet genom Internal Revenue Code Section 125, som gav arbetsgivare möjlighet att erbjuda de anställda så kallade "cafeteria"-planer för hälso- och sjukvård. Dessa planer lät medarbetarna skräddarsy sina sjukvårdsförmåner efter egna behov. FSAs blev dock inte allmänt använda förrän på 1990-talet, när sjukvårdskostnaderna och de egna utläggen började stiga kraftigt.
Det är arbetsgivarens skyldighet att varje år informera de anställda om företagets FSA-plan och redogöra för vilka planer som erbjuds, vilka förmåner och kostnader de innebär samt eventuella ändringar. Tillsammans med lättillgängligt informationsmaterial som lyfter fram de viktigaste punkterna behöver en genomgång av FSA inte alls vara komplicerad.
Beskriv vad en FSA är och poängtera att kontot gör det möjligt för deltagarna att avsätta obeskattade pengar för sjukvårdskostnader som inte täcks av deras befintliga sjukförsäkring. Betona skattebesparingen med ett konkret exempel: sätter den anställda in exempelvis 2 000 dollar på ett FSA för kommande år, sjunker den beskattningsbara inkomsten med samma belopp. Glöm inte heller att nämna att anmälan endast sker en gång per år.
Förklara redan från början den största risken med FSAs: principen "använd det eller förlora det". Deltagarna måste alltså planera i förväg och uppskatta sina framtida egna utlägg. Sätter någon in 2 000 dollar men bara använder 1 500 dollar under året, förloras de återstående 500 dollarna. Understryck därför vikten av att planera noggrant och konservativt.
Tala om vilka hälso- och sjukvårdskostnader som kan betalas via FSA, till exempel egenavgifter vid läkarbesök, självrisker, läkar- och sjukhusavgifter, rökavvänjningskurser, tandvårdsräkningar och synvård. Påminn deltagarna om att dessa kostnader endast är återbetalningsbara om de inte redan täcks av deras befintliga försäkring. Använd gärna konkreta exempel i informationsmaterialet och hänvisa till IRS webbplats, där hundratals ingrepp, tjänster, läkemedel och medicinska produkter listas enligt IRS riktlinjer. Nämn några lätta att förutse framtida kostnader – mediciner, smärtstillande medel, hostmedicin, rullstolar, ja till och med plåster. Förklara också att den som planerar ett försäkringsfritt medicinskt ingrepp, till exempel en vasektomi, följande år kan spara betydligt med hjälp av ett FSA.
Poängtera eventuella förmåner eller skillnader som är unika för just er företagsplan. Förklara samtidigt var gränserna går: aknebehandling hos läkare kan vara en godkänd kostnad, medan kosmetiska akneingrepp eller hudvårdsprodukter mot akne inte omfattas. Skriftlig information om dessa detaljer är mycket hjälpsam. Nämn även förmåner utanför sjukvården, som barnomsorgskostnader – dessa är ofta förutsägbara och därmed lätta att uppskatta vid FSA-insättningen.
Förklara skillnaderna mellan FSA och HSA (Health Savings Account). Många förväxlar de två, men HSA är faktiska sparkonton med högre insättningsgränser, reserverade för personer med en HDHP (High-Deductible Health Plan). Dessutom saknar HSA kravet "använd det eller förlora det", och saldot kan till och med placeras i investeringar.
Ta upp frågan om insättningsgränser. Per den 31 december 2010 fanns inga federalt fastställda gränser, men enligt IRS "måste planen ange antingen ett maximalt dollarbelopp eller en maximal procentandel av lönen som får sättas in på ditt hälsorelaterade FSA".
Gör deltagarna uppmärksamma på ändringarna som trädde i kraft den 1 januari 2011. H.R.3590, Patient Protection and Affordable Care Act, begränsar de årliga FSA-insättningarna till högst 2 500 dollar och förbjuder dessutom återbetalning av alla receptfria läkemedel utan läkarrecept. Detta är en särskilt känslig punkt för många FSA-deltagare, som tidigare räknat med betydande besparingar genom inköp av smärtstillande medel, hostmedicin och en mängd andra receptfria preparat.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online