Personer med skattefördelaktiga hälsosparkonton, så kallade HSA (Health Savings Accounts), får använda pengarna på kontot till godkända medicinska utgifter, enligt den amerikanska skattemyndigheten IRS. Dessa omfattar enligt myndigheten "kostnader för diagnos, botande, lindring, behandling eller förebyggande av sjukdom, samt kostnader för behandlingar som berör någon del eller funktion av kroppen".
Tänk på ett HSA som ett pensionssparande, liknande ett amerikanskt 401(k), fast för sjukvårdskostnader. En del av lönen avsätts före skatt och används för att betala medicinska utgifter. Pengarna på kontot, inklusive eventuell ränta och avkastning, beskattas inte och kan rullas över från år till år. Som motprestation för skattefördelarna ställer IRS strikta krav på hur medlen får användas.
För att ha rätt till ett HSA måste man vara inskriven i en hälsoförsäkring med hög självrisk, en så kallad high-deductible health plan.
Sjukvårdskostnaderna ökade snabbare än inflationen mellan 1999 och 2009, enligt data från National Conference of State Legislatures. Det tvingade fram högre försäkringspremier och ökade kostnaderna för arbetsgivare, som traditionellt betalar en del av eller hela personalens försäkringar. Beslutsfattare utgick från att patienter som betalar mer ur egen ficka skulle jämföra priser och därmed dämpa kostnadsökningarna. Resultatet blev hälsoplaner med hög självrisk – med lägre premier, cirka 11 000 dollar per år jämfört med 13 000 dollar för traditionell försäkring, men högre egna kostnader vid vård. Endast personer med en sådan plan kan öppna ett HSA.
Hoppet är att människor sparar tillräckligt i sina HSA-konton för att klara de högre självriskerna. För att uppmuntra sparandet får medlen därför inte användas till sådant som inte räknas som godkända medicinska utgifter. Sedan 2011 förbjuder IRS-reglerna inköp av receptfria läkemedel. Försäkringspremier är heller inte tillåtna, med undantag för den som är över 65 år, mottar arbetslöshetsersättning eller betalar fortsatt försäkringsskydd enligt COBRA.
Reglerna förbjuder dessutom uttag ur kontot för privata, icke-medicinska ändamål samt transaktioner som försäljning, utbyte eller uthyrning av egendom mellan kontoinnehavaren och HSA, penninglån mellan parterna, tillhandahållande av varor, tjänster eller lokaler, samt överföring eller annan användning av kontots tillgångar till kontoinnehavarens förmån.
IRS definition av godkända medicinska utgifter är faktiskt ganska bred. Akupunktur är exempelvis täckt. Även den som bygger en rullstolsramp hemma för att hantera en funktionsnedsättning kan få ersättning – men observera att IRS ser granskande på renoveringar som samtidigt höjer fastighetens värde, så var försiktig med exempelvis installation av hissar. Den fullständiga listan finns i IRS Publication 502 och omfattar bland annat körsträckor till vissa behandlingar, vård vid alkoholism samt organtransplantationer.
Används HSA-pengarna till utgifter som inte godkänns drabbar kontot straffavgifter. De otillåtna uttagen kallas i IRS språkbruk för distributioner. Enligt myndigheten kan man ta emot skattefria uttag från sitt HSA för att betala eller bli återbetalda för godkända medicinska utgifter som uppkommer efter att kontot öppnades. Tas pengarna ut av andra skäl beskattas beloppet som inkomst och kan dessutom beläggas med en extra skatt – ursprungligen 10 procent, men sedan 2011 uppgår straffavgiften till 20 procent.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online