Health Savings Accounts (HSA) – på svenska ofta benämnda hälsosparande konton – är sparkonton som är avsedda specifikt för sjukvårdskostnader. Kontot används för att täcka medicinska utgifter som normalt inte omfattas av en vanlig sjukförsäkring. Bland kontots särskilda fördelar finns skattefördelar, räntetillväxt och portabilitet. Används kontot i kombination med en sjukförsäkring ger det ett extra skydd mot både nuvarande och framtida hälsoproblem.
Ett HSA-konto är i grunden ett vanligt sparkonto. Det som skiljer det från ett traditionellt bankkonto är att medlen endast får användas till medicinska utgifter. Insättningar på kontot är skattefria. Kontot, som införts av den amerikanska skattemyndigheten IRS (Internal Revenue Service), ger dessutom rätt till skatteavdrag på den årliga deklarationen. Medicinska utgifter som betalas med medel från kontot är likaså skattefria.
Pengar som sätts in på kontot rullas över från år till år, vilket innebär att medlen inte behöver användas under något särskilt år. Kontot genererar dessutom ränta som också är skattefri.
IRS bestämmer vem som får öppna ett HSA-konto. Endast personer under 65 år som inte omfattas av Medicare kan öppna ett konto. Sökanden får inte heller vara skattedependerande hos någon annan person. Vidare krävs att sökanden omfattas av en HSA-kvalificerad högavdragsplan (High Deductible Health Plan, HDHP) och inte omfattas av några andra program som inte är HDHP. En HDHP, även kallad katastrofsjukvårdsförsäkring, är en försäkring med hög självrisk – oftast 1 000 dollar eller mer.
Det finns årliga insättningsgränser för kontona. För 2011 var gränserna 3 050 dollar för enskild deklaration och 6 150 dollar för familjeanvändning. Kontoinnehavare över 55 års ålder får sätta in ytterligare 1 000 dollar per år. Insättningar över angivna belopp kan resultera i en skattesanktion på 6 procent.
Många arbetsgivare erbjuder HSA-konton i samband med den årliga öppna anmälningsperioden. En förmånskonsult hjälper den anställda att avgöra om hen är behörig att delta. Banker och kreditunioner erbjuder också hälsosparande konton som en del av sitt tjänsteutbud. Intresserade sökande kan dessutom kontakta försäkringsbolag för att få hjälp med registrering. Det är alltså ingen produkt som köps, utan ett konto som pengar sätts in på.
Skattegynnsamma utgifter inom ramen för HSA inkluderar läkarbesök, receptbelagda läkemedel, laboratorietester, diabetesartiklar, besök hos specialist samt sjukhusbesök. Även mindre kostnader omfattas, exempelvis tandvård, synundersökningar, glasögon, program för rökavvänjning och akupunktur.
Från och med 2011 räknas dock receptfria läkemedel, såsom hostmediciner och smärtstillande preparat, inte längre som kvalificerade utgifter. Om medlen används för otillåtna kostnader tillkommer en punktskatt på 10 procent, och beloppet beskattas dessutom som vanlig inkomst i deklarationen.
Att öppna ett hälsosparande konto gör det möjligt att spara pengar till framtida sjukvårdskostnader – helt skattefritt. Kontot ger dessutom innehavaren större valfrihet och mer kontroll över hur sjukvårdsmedlen används. En av de största fördelarna är att alla sparade dollar är skattefria. Vissa banker tillåter även att HSA-medel investeras i aktier, obligationer och fondandelar, vilket kan ge ännu högre avkastning. Kontots portabilitet innebär vidare att det inte påverkas av jobbyten, arbetslöshet eller flytt.
Hälsosparande konton kan fungera som ett sparfordon inför pensionen. När en person har fyllt 65 år är hen inte längre skyldig att betala punktskatt för icke-medicinska utgifter när HSA-medel används. Medlen måste dock fortfarande redovisas som inkomst i deklarationen. Medicinska utgifter förblir skattefria även efter 65 års ålder. De sparade HSA-medlen kan täcka både den enskilda personens kostnader samt make/makas och beroendes kostnader.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online