Två alternativ till den traditionella arbetsgivarfinansierade sjukvårdsförsäkringen som har vuxit i popularitet är Health Savings Account (HSA) och Health Reimbursement Account (HRA). De två har lika många likheter som skillnader, och vilket alternativ som passar dig bäst beror på dina personliga omständigheter, preferenser, hälsa och hur länge du planerar att stanna kvar hos din nuvarande arbetsgivare.
I enklaste termer ägs HRA-kontot av arbetsgivaren, som även bidrar till det, medan ett HSA ägs av individen – där arbetsgivaren har möjlighet att bidra som en del av de medicinska förmånerna till sina anställda. När anställningen vid ett företag upphör lämnas medlen i HRA-kontot kvar hos arbetsgivaren; en person med ett HSA behåller däremot ägandet av sina medel. Så länge pengarna inte används (för medicinska eller andra ändamål) fungerar kontot ungefär som ett 401(k)-konto.
HSA:er täcker inte premier för sjukförsäkringar. Som en extra förmån erbjuds HSA:er normalt i kombination med en arbetsgivarfinansierad försäkring med hög självrisk. HSA:n är avsedd att täcka den höga självriskerna om det skulle behövas, samt egenavgifter eller andra kostnader. En HRA kan å andra sidan användas för att betala försäkringspremier efter eget val, tillsammans med övriga hälsorelaterade kostnader som den anställde ådrar sig.
För HSA:er måste det, oavsett vem som gjort insättningen (den anställde, arbetsgivaren eller båda), finnas pengar på kontot för att medlen ska kunna tas ut och användas. Med HRA:er, som inte är ett faktiskt konto utan endast ett arbetsgivarägt alternativ, behöver det inte finnas några pengar avsatta för att förmånan ska kunna användas. Arbetsgivaren behöver bara betala ut ersättning för kvalificerade medicinska utgifter, och bokföringen måste klassificera utgiften som en "HRA-utgift".
Innan 65 års ålder gäller en avgift på 10 procent, ungefär som för individuella pensionskonton (IRA), vid uttag för icke-medicinska ändamål. När personen fyllt 65 år får han eller hon ta ut medel från ett HSA för alla ändamål utan avgift, men måste då betala skatt enligt normal skattesats; alla uttag för medicinska ändamål förblir dock skattefria. Till skillnad från HSA:er kan medel från HRA:er endast tas ut för medicinska ändamål.
Arbetsgivare finansierar och äger HRA:er, vilket innebär att den anställde inte får någon direkt skattefördel. Däremot är alla individuella insättningar på ett HSA skattefria och genererar ränta på samma sätt som en IRA; alla arbetsgivarbidrag är avdragsgilla för arbetsgivaren och genererar också ränta. Alla medel på ett HSA överförs automatiskt till nästa år, oavsett anställningsstatus, medan HRA-medel endast överförs på arbetsgivarens eget beslut.
Ett HSA passar bäst för dig som vill ha full kontroll över dina medel, vill spara långsiktigt och värdesätter flexibilitet även om du byter jobb. En HRA kan vara ett attraktivt alternativ om din arbetsgivare erbjuder generösa ersättningar och du inte planerar att byta arbetsgivare inom kort. Jämför villkoren noggrant med utgångspunkt från din egen ekonomiska situation och dina framtidsplaner innan du väljer.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online