Hälsoersättningsarrangemang (Health Reimbursement Arrangements, HRA) erbjuder både fördelar och nackdelar för företag och deras anställda. När planen kopplas till en sjukförsäkring med hög självrisk gör HRA:er det möjligt för både arbetsgivare och anställda att spara pengar på försäkringspremier. Arbetsgivaren finansierar kontot och får skattebesparingar, medan den anställde använder planen för att täcka medicinska kostnader som inte omfattas av försäkringen. En nackdel för de anställda är att arbetsgivaren – inte den anställde – äger kontot och bestämmer reglerna för ersättningarna. För arbetsgivare kan det å andra sidan vara en utmaning att hantera alla komplexa regler och bestämmelser.
HRA:er hjälper de anställda att spara pengar på flera sätt. Betalar den anställde själv en del av sin sjukförsäkring sjunker dessa kostnader när planen har en högre självrisk. HRA:en fungerar samtidigt som ett sätt att betala medicinska kostnader tills försäkringen träder in efter att selfrisken uppnåtts. Pengarna som finansierar kontot kan undantas från den anställdes bruttoinkomst, och ersättningar för godkända medicinska kostnader är helt skattefria. Oanvända medel kan dessutom rullas över till nästa år, förutsatt att arbetsgivaren har utformat planen på det sättet.
En ytterligare fördel är att de anställda inte behöver vara knutna till en specifik hälsoplan för att delta. Ersättningen kan kopplas till vilken sjukförsäkring som helst, vilket ger den anställde friheten att välja den försäkring som passar familjen bäst.
Till skillnad från hälsoförmånskonton (Health Savings Accounts, HSA), som ägs av den anställde, styrs HRA-kontona helt av arbetsgivaren. Det är arbetsgivaren som bestämmer vilka medicinska kostnader som täcks – till exempel om akutbesök ersätts eller om receptbelagda läkemedel omfattas. Arbetsgivaren avgör även om oanvända medel ska rullas över till nästa år, och kan i värsta fall välja att avveckla planen helt. Om den anställde slutar sitt jobb följer inte HRA-medlen med till nästa arbetsgivare.
Genom att erbjuda en HRA kopplad till en sjukförsäkring med hög självrisk sparar arbetsgivaren pengar på försäkringspremierna. En del av besparingarna kan användas för att finansiera HRA:en, så att de anställda slipper någon extra ekonomisk börda. Ersättningarna betalas ut i takt med att de uppstår, och arbetsgivarens bidrag är avdragsgilla.
Med en HRA vet arbetsgivaren exakt vad den maximala kostnaden för sjukvårdsförmånerna blir. Samtidigt lär sig de anställda att använda sina sjukvårdsmedel mer eftertänksamt, vilket hjälper till att hålla nere de totala kostnaderna. Planens flexibilitet är en stor fördel: arbetsgivaren bestämmer själv villkoren, exempelvis beloppets storlek, vilka kostnader som täcks och hur mycket som får rullas över varje år.
Med HRA:er måste arbetsgivaren följa precisa regler, bland annat bestämmelserna i COBRA (fortsatt försäkringsskydd efter anställningens slut), ERISA (regler för förmånsprogram) och HIPAA (skydd av hälsouppgifter). Ersättningar till anställda i Medicare-ålder måste dessutom följa rapporteringskraven enligt Medicare Secondary Payer-reglerna.
HRA:er kräver också en tredjepartsadministratör som hanterar utbetalningarna av anspråk, samt en auktoriserad revisor med kunskap om skatteregler inom sjukvårdsområdet för att säkerställa bästa möjliga skattefördelar. Arbetsgivaren bör dessutom se till att samtliga anställda fullt ut förstår planens villkor.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online