Med ständigt stigande kostnader för sjukvård och sjukförsäkringspremier har konsumenter starka incitament att spara pengar där de kan. Ett populärt sätt är att kombinera en kostnadseffektiv högavdragsförsäkring med ett hälsosparkonto, så kallat Health Savings Account (HSA). Ett HSA gör det möjligt att avsätta pengar specifikt för sjukvårdskostnader, och till skillnad från flexibla utgiftskonton (FSA) rullas kvarvarande medel över till nästa år i stället för att förverkas.
Hur beskattas då dessa konton egentligen? Svaret beror på hur insättningarna görs. Här går vi igenom de viktigaste sakerna du behöver veta.
Många arbetsgivare upptäcker att högavdragsförsäkringar sparar pengar för både företaget och de anställda. Vissa företag uppmunrar därför sina medarbetare att teckna denna typ av försäkring genom att betala en del av den årliga insättningen. Dessutom kan arbetsgivaren erbjuda möjligheten att göra insättningar på sitt HSA direkt från lönen före skatt.
Dessa före-skatteinsättningar sänker din beskattningsbara inkomst och minskar därmed din totala skatteskuld. För att en försäkring ska kvalificera som en godkänd högavdragsplan krävs enligt reglerna en självrisk på minst 1 200 dollar för individuell täckning eller 2 400 dollar för en familjeplan.
Även om din arbetsgivare inte erbjuder ett hälsosparkonto kan du öppna ett helt på egen hand. När du själv sätter in pengar görs detta med efter-skattedollar – men du får sedan ett skatteavdrag för hela beloppet du satt in.
Till skillnad från många andra avdrag kan du ta skatteavdraget för ett HSA även om du inte väljer att specificera dina avdrag i deklarationen. Detta är en viktig fördel, eftersom många skattebetalare upptäcker att summan av sina specificerade avdrag är lägre än standardavdraget som skattemyndigheten IRS erbjuder.
Oavsett om du sätter in före- eller efter-skattedollar måste du hålla dig inom de insättningsgränser som IRS fastställer. Myndigheten ser över gränserna årligen och justerar dem vid behov, så kontrollera alltid de gällande beloppen innan du gör din årliga insättning.
Som exempel kunde man under 2011 sätta in upp till 3 050 dollar på ett individuellt HSA eller 6 150 dollar för en familjeplan. Var du 55 år eller äldre gavs dessutom möjlighet till ett extra insättningsutrymme på 1 000 dollar, vilket gav en total gräns på 4 050 dollar respektive 7 150 dollar.
Ett av de största fördelarna med ett HSA är att pengarna är dina att behålla. Medlen får användas till alla berättigade sjukvårdskostnader, exempelvis egenavgifter vid läkarbesök och receptbelagda läkemedel. Eventuella pengar som blir kvar på kontot vid årets slut stannar kvar och rullas automatiskt över till nästa år.
När det nya året inleds kan du dessutom göra nya insättningar och samtidigt ta ut motsvarande skatteavdrag. Kombinationen av skatteavdrag vid insättning, skattefri tillväxt på kontot och skattefria uttag för kvalificerade medicinska kostnader gör HSA till ett av de mest skatteeffektiva sparsystemen som finns – förutsatt att du följer IRS:s regler och gränser.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online