Ett flexibelt spendingkonto (FSA) låter anställda avsätta pengar före skatt och använda dem till täckta medicinska och sjukvårdsrelaterade kostnader. Kontot fylls på via löneavdrag, vilket gör sparandet både smidigt och automatiskt. Under årens lopp har dock flera viktiga regeländringar införts som påverkar hur mycket du får spara och vad pengarna får användas till. Här är det viktigaste du behöver veta.
Länge införde skattemyndigheten IRS inget eget tak för hur mycket skattefri inkomst en anställd fick lägga in på sitt FSA. Insättningsgränsen sattes i stället av respektive arbetsgivare, och de flesta företag höll bidragen under 5 000 dollar per år. Har du stora sjukvårdskostnader kan en maximal insättning spara dig betydande summor, eftersom pengarna aldrig beskattas.
Hälsovårdsreformen som antogs 2010 införde nya begränsningar för hur mycket anställda får avsätta. Från och med 2013 gällde ett årligt tak på 2 500 dollar. Beloppet justeras därefter varje år i takt med inflationen, men det innebar ändå en kraftig nedgång jämfört med de maximinivåer många arbetsgivare tidigare tillät.
Uppdatering: Taket har sedan dess höjts successivt. För 2025 ligger insättningsgränsen på 3 300 dollar per år, utöver eventuella arbetsgivarbidrag.
Tidigare kunde kontoinnehavare använda sina skattefria pengar till receptfria läkemedel, till exempel host- och förkylningsmediciner samt allergipreparat. Från den 1 januari 2011 krävdes dock recept för att sådana inköp skulle kvalificera – även denna ändring ingick i hälsovårdsreformen.
Reglerna har dock senare mjukats upp. Genom CARES Act från 2020 är receptfria läkemedel återigen kvalificerade utgifter utan receptkrav, liksom mensskyddsprodukter.
Taket på 2 500 dollar gällde oavsett om planen täckte bara dig själv eller hela din familj. Eftersom en familjs samlade egenbetalda sjukvårdskostnader lätt kan överstiga det beloppet kan det vara klokt att även titta på ett hälsosparandekonto (HSA). Med ett HSA får du skatteavdrag för insättningarna, och till skillnad från en FSA rullar saldot över från år till år.
Kom ihåg att ett vanligt FSA och ett HSA normalt inte kan kombineras. Däremot går det ofta att ha ett så kallat begränsat FSA – endast för tandvård och syn – vid sidan av ett HSA, förutsatt att du har en högavdragsgill sjukförsäkring (HDHP).
Pengar som inte används inom planåret riskerar normalt att gå förlorade – principen “use it or lose it”. Många arbetsgivare erbjuder dock idag antingen en respitperiod på upp till 2,5 månader efter årets slut eller möjligheten att flytta över upp till 660 dollar (2025) till nästa år. Gör en realistisk uppskattning av dina årliga sjukvårdskostnader innan du bestämmer insättningsbeloppet, så maximerar du skatteförmånen utan onödiga förluster.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online