Ett Health Savings Account (HSA) är ett skatteförmånligt konto för den som har en hög-självrisk sjukförsäkring (HDHP). Pengarna är dina – men IRS (USA:s skatteverket) har strikta regler för hur de får användas. Här är vad du behöver veta för att undvika skatt och straff.
Grundläggande krav för att öppna/bidra till HSA (2024-gränser)
- Du måste vara inskriven i en kvalificerad HDHP (High Deductible Health Plan).
- Du får inte ha annan sjukförsäkring (utom vissa undantag: tand, syn, olycka).
- Du får inte vara anmäld som anhörig på andras skattedeklaration.
- Du får inte ha Medicare.
- Maxbidrag 2024: $4 150 (individ) / $8 300 (familj). 55+ år: +$1 000 "catch-up".
Kvalificerade medicinska utgifter (skattefria uttag)
Enligt IRS Publication 502. Exempel:
- Läkarbesök, specialistvård, akupunktur, kiropraktor, fysioterapi.
- Receptbelagda läkemedel (OTC-läkemedel kräver recept för att kvalificera sedan 2020 – undantag: insulin).
- Tandvård (inkl. ortodonti), synvård (glasögon, linser, laseroperation).
- Psykiatrisk vård, talterapi, missbruksbehandling.
- Artificiella lemmar, hörselapparater, rullstolar.
- Vissa OTC-produkter utan recept: smärtstillande (ibuprofen, paracetamol), nässpray, laxativa, peroxid, spritus – endast om köpta efter 2020 och enligt CARES Act.
- Långtidsvårdsförsäkringspremier (begränsat per ålder).
- COBRA-premier, sjukförsäkringspremier under arbetslöshet, Medicare-premier (delvis).
Utgifter som INTE kvalificeras
- Kosmetisk kirurgi (om inte medicinskt nödvändig).
- Elektrolys, hårborttagning.
- Kosttillskott (vitaminer, proteinpulver) – utom om läkare ordinerat för specifikt tillstånd.
- Allmän hälsokost, träningskort, spa.
- Försäkringspremier (utom ovanstående undantag).
- Barnvakt, resor till läkare (utom i vissa fall).
Straff vid felaktigt uttag
- Under 65 år: Beloppet beskattas som inkomst + 20 % straffavgift (tidigare 10 %, höjdes 2011).
- Över 65 år: Endast beskattning som inkomst (inga straff), men uttaget måste ändå vara kvalificerat för att undvika skatt.
Ditt ansvar: Dokumentation
- Du måste kunna bevisa att varje uttag gäller kvalificerad utgift.
- Spara kvitton, recept, läkarintyg, EOB (Explanation of Benefits) från försäkringsbolaget.
- IRS kan granska upp till 6 år tillbaka – håll ordning i dina papper (digitalt/fysiskt).
Vad händer vid död?
- Make är mottagare: Kontot blir makens HSA – ingen skatt/straff.
- Annan mottagare / estate: Kontet upphör att vara HSA. Värdet räknas som inkomst till mottagare/arvsmassa – ingen straffavgift.
HSA är ett kraftfullt verktyg för att spara skattefritt till sjukvård – nu och i pensionen. Använd det rätt, spara kvitton, och låt pengarna växa investerade över tid.
