Många söker sätt att både minska sina skatter och få bättre kontroll över sina sjukvårdskostnader. Ett flexibelt sparkonto – på engelska Flexible Spending Account (FSA) – är ett utmärkt verktyg för båda ändamålen. Med ett FSA kan du avsätta en viss summa varje vecka före skatt, som sedan används för kvalificerade medicinska utgifter.
Trots att ett FSA är en kostnadsbesparande förmån för många kan endast en arbetsgivare som väljer att erbjuda planen till sina anställda starta den. Du kan alltså inte öppna ett eget FSA i en bank eller hos en kreditförening.
Från och med 2011 fick arbetsgivare själva bestämma det högsta tillåtna insättningsbeloppet, men 2014 satte hälsovårdsreformens lagar maxgränsen för årliga insättningar till 2 500 dollar. Fördelen med skattefria insättningar är i praktiken att du betalar dina medicinska kostnader med rabatt. Nackdelen är att alla pengar måste användas under det år de sätts in – obelopp som återstår vid årets slut går förlorade.
Ett hälsosparkonto – Health Savings Account (HSA) – liknar ett FSA genom att du kan avsätta pengar före skatt för kvalificerade sjukvårdsutgifter, exempelvis läkarbesök och receptbelagda läkemedel.
Två viktiga skillnader är att privatpersoner själva kan öppna och förvalta ett HSA, samt att obelopp kan överföras till kommande år. För att öppna ett HSA måste du omfattas av en godkänd hälsoplan med hög självrisk (high deductible health plan). År 2010 innebar det en minimisjälvrisk på 2 400 dollar för hela familjen och en årlig egenbetalningsgräns på högst 11 900 dollar.
Om din arbetsgivare inte erbjuder ett FSA och du inte omfattas av en hälsoplan med hög självrisk kan du prova en enklare lösning: öppna ett vanligt sparkonto i din bank eller hos en kreditförening.
Du kan oftast ställa in automatiska överföringar varje vecka, eller be arbetsgivaren göra löneavdrag med direktinsättning av ett fast belopp. Du får ingen skattefördel på detta konto, men det är ett bekvämt sätt att budgetera för sjukvårdskostnader. Många banker erbjuder dessutom ett betalkort kopplat till kontot, så att du enkelt kan betala medicinska räkningar direkt.
Du kan dra av icke ersatta medicinska kostnader – alltså sådana som inte betalats via ett HSA eller ersatts av ett FSA – i din federala inkomstdeklaration. Det finns dock en tröskel på 7,5 procent: endast den del av kostnaderna som överstiger 7,5 procent av din inkomst är avdragsgill.
Tjänar du exempelvis 50 000 dollar per år måste dina medicinska kostnader uppgå till minst 3 750 dollar innan avdraget börjar gälla; allt över det beloppet kan dras av.
Kom ihåg: Beloppsgränserna för FSA, HSA och skatteavdrag justeras årligen. Kontrollera alltid aktuella nivåer hos din arbetsgivare, din bank eller Skatteverket motsvarande myndighet innan du fattar beslut.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online