HSA (Health Savings Account) är skatteförmånliga sparkonton som är tillgängliga för personer som är inskrivna i sjukförsäkringsplaner med hög självrisk. De liknar 401k-pensionskonton genom att pengarna sätts in på förskottsskattebasis. Medel på ett HSA är begränsade till medicinska utgifter. Om du har ett HSA och avslutar din försäkring behåller du pengarna, men restriktionerna kvarstår för hur de får användas. Otillåtna utgifter beskattas som inkomst och beläggs dessutom med en avgift på 20 procent.
Precis som 401k-konton erbjuder HSA betydande skattefördelar. Medel på ett HSA kan komma från olika källor. De dras vanligtvis direkt från den anställdes lön till kontot, och liksom vid 401k sker detta på förskottsskattebasis. Är du egen företagare sätts pengarna också in före beskattning. Insättningarna sänker löntagarens justerade bruttoinkomst och därmed den totala skatteskulden.
Enligt IRS-regler kan du göra avdrag för medicinska utgifter närhelst dina årliga sjukvårdskostnader överstiger 7,5 procent av din justerade bruttoinkomst. IRS Publication 502 redogör för vilka utgifter som kvalificerar för avdraget. IRS anger att HSA-innehavare också bör hänvisa till denna publikation när de avgör vilka utgifter som är godkända, även om det inte finns någon tröskel för skattefri användning av HSA-medel. Kvalificerade utgifter omfattar bland annat "kostnader för diagnos, botande, lindring, behandling eller förebyggande av sjukdom samt kostnader för behandlingar som påverkar någon del eller funktion i kroppen".
Om du avslutar din försäkring för att du fått ett nytt jobb med mer omfattande skydd kanske du undrar vad du kan använda HSA-medlen till utan att ådra dig skatteavgiften. Publication 502 innehåller en lång lista över vad som kvalificerar och inte kvalificerar. Akupunktur är till exempel en godkänd utgift. Vitaminpreparat och andra naturläkemedel kvalificerar däremot inte om de inte ordineras av en läkare. Som huvudregel gäller att utgifter som ordineras av läkare är godkända. Du kan också täcka egenavgifter och andra kostnader som inte ingår i din nya plan – exempelvis ambulansresor.
Om du avslutar din försäkring finns det endast några få situationer där du får använda dina HSA-medel för att betala nya försäkringspremier. I allmänhet är det inte tillåtet att använda HSA-medel för sjukförsäkringspremier. Har du däremot förlorat försäkringen på grund av arbetslöshet kan du använda medlen för att betala fortsatt försäkring enligt COBRA. HSA-medel får även användas för försäkringspremier om du tar emot arbetslöshetsersättning eller använder medlen för Medicare.
Pengar på ett HSA-konto kan generera ränta, och vissa konton kan även investeras på aktiemarknaden. All avkastning är skattefri. IRS-reglerna begränsar hur mycket som får sättas in på HSA-konton, vilket hindrar dem från att fungera som skatteparadis för förmögna individer. Anställda med individuell täckning kunde per 2010 avsätta upp till 3 000 dollar till ett HSA, medan anställda med familjetäckning kunde sätta in 5 950 dollar.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online