Konsumenter inom hälso- och sjukvården som vill sänka sina försäkringspremier väljer ofta försäkringar med hög självrisk. Kvalificerade högavdragsförsäkringar ger dessutom innehavaren rätt att öppna ett hälsosparkonto – ett så kallat HSA (Health Savings Account). På ett hälsosparkonto kan spararen göra insättningar helt skattefritt, och medlen kan sedan tas ut för att betala sjukvårdskostnader utan att den skattefria statusen går förlorad.
Här svarar vi på de vanligaste frågorna om hur dessa konton fungerar.
En försäkring gör den försäkrade behörig att öppna ett hälsosparkonto om planens självrisk uppgår till minst 1 150 dollar per person eller 2 300 dollar per familj (per december 2010). Planen får gärna täcka förebyggande vård, exempelvis hälsoundersökningar och vaccinationer, redan innan självriskerna uppnåtts och ändå kvalificera. De maximala egna utgifterna för den försäkrade är 5 800 dollar per person respektive 11 600 dollar per familj. Pengarna på hälsosparkontot kan användas för att betala samtliga av dessa egna kostnader.
Ett hälsosparkonto (HSA) och ett flexibelt utgiftskonto (FSA, Flexible Spending Account) erbjuder kontoinnehavarna snarlika förmåner: båda ger skattefri tillgång till medlen för betalning av egna medicinska kostnader. Skillnaderna är desto viktigare. Medlen på ett HSA tillhör individen, oavsett om hen förlorar försäkringen eller byter till en plan som inte längre kvalificerar, och eventuellt kvarvarande saldo rullas över till nästa år. Ett FSA är däremot knutet till det aktuella beskattningssåret – pengar som inte används innan årets utgång går normalt sett förlorade och kan inte överföras.
Både individen själv och arbetsgivaren kan göra insättningar på ett hälsosparkonto. Per december 2010 låg maxgränsen på 3 050 dollar per år för en enskild person och 6 150 dollar för en familj. Skattemyndigheten IRS tillämpar dessutom en så kallad "last-month rule" – regeln om sista månaden – för personer som byter försäkringsplan under året. Regeln innebär att insättningsgränsen bestäms av personens status första dagen i årets sista månad. För skattebetalare som redovisar sin inkomstdeklaration efter kalenderåret infaller detta datum den 1 december.
När en person lämnar sin nuvarande arbetsgivare kan hen antingen avsluta den befintliga försäkringen eller teckna en COBRA-försäkring. En COBRA-försäkring bibehåller samma högavdragstäckning som personen tidigare hade och räknas därmed fortsatt som en kvalificerande plan för hälsosparkontots skull. Tecknar personen i stället en ny högavdragsförsäkring via en ny arbetsgivare eller hos ett privat försäkringsbolag behåller kontot sina skatteförmåner. Väljs däremot en icke-kvalificerande försäkring, eller ingen försäkring alls, går skatteförmånerna förlorade – men oavsett vilket scenario tillhör pengarna alltid ägaren.
Observera att samtliga belopp och gränser i artikeln gäller per december 2010. IRS justerar gränsvärdena årligen, så kontrollera alltid de aktuella nivåerna innan du fattar beslut.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online