Så använder du HRA och HSA tillsammans – en komplett guide

Arbetsgivare har många möjligheter att erbjuda sina anställda sjukvårdsförmåner. Två populära alternativ är Health Reimbursement Arrangements (HRA) och Health Savings Accounts (HSA). Även om koncepten liknar varandra finns det viktiga skillnader mellan de två produkterna. Vissa arbetsgivare erbjuder till och med både en HRA och en HSA samtidigt. För att förstå hur dessa konton kan användas tillsammans behöver du en tydlig bild av vad varje konto gör, vilka begränsningar som gäller och hur de två kan samspela.

Vad gör en HRA?

En Health Reimbursement Arrangement (HRA) är ett konto som din arbetsgivare avsätter med skattefria medel för att ersätta dig för kvalificerade medicinska utgifter. Saldon vid slutet av ett kalenderår kan normalt överföras till nästa år, men kontot är inte portabelt – du kan alltså inte ta med det om du byter jobb. Även om HRA:er ofta kopplas till hälsoplaner med hög självrisk är detta inget krav. Arbetsgivare kan erbjuda HRA:er tillsammans med vilken typ av hälsoplan som helst, även om det finns regler för hur arbetsgivaren får bidra med medel.

Vad gör en HSA?

Ett Health Savings Account (HSA) är ett konto som du själv öppnar i kombination med en hälsoplan med hög självrisk, för att betala kvalificerade medicinska utgifter. Medel som dras från din lön och sätts in på kontot är skattefria. Din arbetsgivare kan också bidra till din HSA, exempelvis genom ett matchningsprogram, men kontot tillhör dig och är portabelt om du byter jobb. Till skillnad från HRA:er är HSA:er endast tillgängliga i kombination med en hälsoplan med hög självrisk.

Begränsningar

HRA:er har relativt få begränsningar. Endast arbetsgivaren kan sätta in medel på kontot, och den anställda kan inte ta ut pengarna vid anställningens slut. Däremot finns det ingen laglig tak för hur mycket arbetsgivaren kan bidra med, och det är arbetsgivaren som bestämmer vilka kostnader som är ersättningsbara genom den kopplade hälsoplanen.

HSA:er styrs däremot av strikta lagregler. De är endast tillgängliga via hälsoplaner med hög självrisk, och det finns lagstadgade miniminivåer för självrisk samt maximinivåer för egna kostnader. Insättningarna är dessutom årligen begränsade – gränserna justeras av IRS varje år, så kontrollera alltid aktuella belopp innan du planerar dina insättningar.

Så samverkar HRA och HSA

Det finns främst två sätt som HRA:er och HSA:er kompletterar varandra på:

• Reservfond: Eftersom HSA:er har ett årligt maxbelopp för insättningar medan HRA:er saknar en sådan gräns kan HSA-medlen fungera som en extra buffert när HRA:saldo tar slut.
• Överföring av medel: I vissa fall kan arbetsgivaren låta medel från en HRA rullas över till en HSA. IRS har detaljerade regler för hur en sådan transaktion ska gå till, så det är viktigt att följa dem noggrant.

Oavsett vilken kombination du använder bör du alltid granska definitionerna av kvalificerade medicinska utgifter för respektive konto. Genom att identifiera överlapp och skillnader kan du säkerställa att dina medel används så effektivt som möjligt.