Definition
Att förena bankkontots transaktioner med månadsutdraget = bankavstämning. Jämför utdrag med din rekord: uttag, checkar, betalningar, insättningar, överföringar.
Syften
- Fastställa sann saldo: Utdrag speglar inte betalningar som inte dragits av. Sann saldo = undvika överdrag, säkerställa täckning för checkar/betalningar/utgifter.
- Upptäcka fel: Bankautomatisering/mänskliga fel → felaktiga nummer, fel allokering. Månatlig avstämning fångar fel snabbt, minskar analys tid. Förhindrar missade deadlines för avvikelserapportering.
- Identifiera utestående checkar: Checkar kan gå vilse i post, separeras från kvitto, glömmas. Utestående checkar → risk för överdrag om du glömmer dem och litar på utdragssaldo.
- Internrevision: Rutin i finans/bokföring. Småföretag: säkerställa böcker. Storföretag: månatlig del av internrevision, federal kontanthanteringslag.
- Finansiell granskning: Översikt över pengaflöde – spenderar du mer än du sätter in? Leads till långsiktiga problem vid överutnyttjande.
