Ett hälsosparkonto, på engelska Health Savings Account (HSA), erbjuder ett populärt alternativ till den traditionella sjukvårdsförsäkringen. Du som har en sjukvårdsförsäkring med hög självrisk har rätt att göra insättningar på ett HSA. Kontot har flera funktioner som liknar ett individuellt pensionskonto (IRA).
Insättningar på ett HSA är avdragsgilla vid deklarationen, vilket sänker din skattepliktiga inkomst. Avkastningen på kontot är skatteuppskjuten, och uttag är helt skattefria så länge pengarna används till kvalificerade medicinska kostnader.
För att få öppna ett HSA måste du ha en sjukvårdsförsäkring med hög självrisk och vara yngre än 65 år. År 2010 krävdes exempelvis en lägsta årlig självrisk på 1 200 USD för enskild täckning och 2 400 USD för familjetäckning. Insättningsgränsen samma år låg på 3 050 USD respektive 6 150 USD. De årliga egna utgifterna (exklusive premier) för täckta förmåner fick dessutom inte överstiga 5 950 USD för enskild täckning eller 11 900 USD för familjetäckning. Observera att myndigheterna justerar dessa belopp årligen – kontrollera alltid gällande gränser för aktuellt år.
För att få ut det mesta av ditt HSA bör du sätta in maxbeloppet varje år. Detta är en stor fördel, eftersom medicinska kostnader normalt måste överstiga 7,5 procent av din inkomst för att kunna dras av på skatten. Så snart kontot har finansierats får du omedelbart skattefördelen – du slipper betala skatt på insättningen. En ensamstående kunde 2010 sätta in 3 050 USD, medan gränsen för familjetäckning var 6 150 USD. Oavsett när på året du öppnar kontot – även i sista månaden – får du göra hela årets maxinsättning.
Har du fyllt 55? Då kan du och din försäkrade make eller maka göra ytterligare så kallade catch-up-insättningar på 1 000 USD per år. Även dessa insättningar är skattefria och minskar din skattepliktiga inkomst. Alla pengar på kontot kan användas för kostnader för kontoinnehavaren, maken eller makan samt andra dependenter. Eftersom HSA-konton är portabla fortsätter de att gynna dig även om du lämnar din nuvarande arbetsgivare.
Till skillnad från många andra personalförmåner räknas arbetsgivarens insättning på ditt HSA inte som extra inkomst. Bidraget betraktas som täckning av medicinska kostnader och undantas därför från din bruttolön upp till avdragsgränsen. Och till skillnad från flexibla sparkonton (FSA), som är av typen "använd eller förlora" vid årets slut, växer HSA-kontot vidare livet ut och rullas över från år till år.
När kvalificerade medicinska kostnader betalas med HSA-kontot blir uttaget helt skattefritt. Kvalificerade kostnader är alla utgifter som räknas som godkända specificerade avdrag i den årliga federala inkomstdeklarationen. Eftersom många sjukvårdsplaner inte täcker utgifter som glasögon eller hörapparater erbjuder HSA-kontot ett skattefördelaktigt sätt att betala för sådana produkter.
Använd givetvis kontot för nödvändiga medicinska kostnader – men behövs inte pengarna under året fortsätter avkastningen att växa skattefritt. Uttag för kvalificerade medicinska ändamål kan göras även när du fyllt 65 år eller inte längre har en försäkring med hög självrisk, utan att beloppen läggs till din bruttoinkomst. Genom att sätta in maxbeloppet och minimera uttagen kan kontot växa och gynna dig långsiktigt, ända in i pensionen. Vid kontoinnehavarens död övergår kontot till maken eller makan om denne är begunstigad, som då får ett eget HSA med bibehållna förmåner.
Ett uttag från HSA-kontot av andra skäl än medicinska beskattas som vanlig inkomst. Dessutom tillkommer en straffavgift på 10 procent. Personer som är arbetsoförmögna eller har fyllt 65 år kan dock kvalificera sig för skattefria uttag även utan medicinskt syfte.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online