Ett HSA (Health Savings Account) är ett amerikanskt skatteförmånligt sparkonto som gör det möjligt för arbetstagare att flytta en del av sin lön, före skatt, till ett konto som används för att betala kvalificerade medicinska utgifter. För att få öppna ett HSA krävs dock att man är ansluten till en sjukförsäkring med hög självrisk.
Under beskattningsåret 2010 var den högsta tillåtna insättningen 3 050 dollar för personer med individuell försäkring och 6 150 dollar för dem med familjeförsäkring. Gränserna justeras årligen, så kontrollera alltid de aktuella beloppen hos IRS innan du gör dina insättningar.
Sjukförsäkringar med hög självrisk har lägre premier men högre kostnader ur egen ficka. År 2010 låg den genomsnittliga årliga premiären för en traditionell sjukförsäkring på cirka 13 000 dollar, medan motsvarande kostnad för en försäkring med hög självrisk i genomsnitt var ungefär 11 000 dollar. Till skillnad från många traditionella försäkringar, som ofta täcker förebyggande vård, betalar en försäkring med hög självrisk ingenting alls förrän självrisken är uppnådd.
År 2010 krävde reglerna en självrisk på minst 1 200 dollar för individuell täckning och 2 400 dollar för familjetäckning. De maximala egna utgifterna per år var 5 950 dollar respektive cirka 12 000 dollar. Både minimi- och maximinivåerna revideras varje år. Många samhällsekonomiska experter menar att försäkringar med hög självrisk kan bidra till att pressa vårdkostnaderna, eftersom försäkrade med denna typ av skydd tenderar att jämföra priser mer noggrant innan de söker vård.
Både arbetsgivare och anställda kan göra insättningar på ett HSA. I praktiken kan vem som helst sätta in pengar på ditt konto, och insättningen är ändå skatteavdragsgill för dig. Många som får sin sjukförsäkring via arbetsgivaren får dessutom en arbetsgivarfinansierad insättning till sitt HSA. Enligt IRS räknas arbetsgivarens insättning in i den årliga maxgränsen.
Insättningar på ett HSA görs före skatt, vilket innebär att beloppen minskar din justerade bruttoinkomst (AGI) och därmed din totala skattebörda. Du är inte bunden till månatliga insättningar – klumpsummor är fullt tillåtna. Dessutom kan du göra hela årsinsättningen för föregående beskattningsår fram till datumet för din deklaration. Under 2009 var gränserna exempelvis 3 000 dollar för individuell täckning och 5 950 dollar för familjetäckning, och insättningar för det året kunde göras fram till den 15 april 2010.
Insättningar över de tillåtna gränserna beläggs med en punktskatt på 6 procent. Enligt IRS kan skattebetalare undvika detta genom att ta ut överskjutande belopp senast på deklarationens förfallodag – inklusive eventuell förlängd anmälningsfrist – för det år då insättningen gjordes. Även eventuell ränta eller investeringsavkastning på det uttagna beloppet måste tas bort.
Pengar som tas ut efter denna tidsfrist och inte används till medicinska utgifter beskattas enligt din normala inkomstskattesats och beläggs dessutom med en straffavgift på 10 procent.
IRS ger arbetstagare från 55 års ålder rätt att betala in ytterligare 1 000 dollar per år. År 2009 kunde en kvalificerad arbetstagare därför sätta in totalt 4 000 dollar. Detta kan vara särskilt värdefullt för äldre som funderar på pensionering, eftersom personer över 65 år får använda HSA-medel till försäkringspremier, inklusive Medicare.
Saldo på ett HSA-konto rullas över från år till år, vilket gör att vissa arbetstagare med tiden kan bygga upp betydande behållningar. Medlen placeras oftast på räntebärande konton, och avkastningen är helt skattefri. Flera banker erbjuder dessutom HSA-konton med investeringsmöjligheter – exempelvis aktier och fondandelar – förutsatt att saldot når en viss nivå.
Kom ihåg: Siffrorna i artikeln avser 2009 och 2010. Gränserna uppdateras årligen av IRS, så besök alltid irs.gov för aktuella belopp innan du planerar dina insättningar.
Hälsa och Sjukdom © https://www.sjukdom.online